A公司現(xiàn)金流量管理研究

內(nèi) 容 摘 要

現(xiàn)金流量管理內(nèi)容中的預(yù)算管理，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀，并通過(guò)定量指標(biāo)分析對(duì)公司歷年現(xiàn)金流量相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行縱向比較和行業(yè)的橫向比較分析，發(fā)現(xiàn)公司無(wú)論是從自身角度還是置身于行業(yè)角度，都存在許多問(wèn)題。針對(duì)所存在的問(wèn)題，探究其問(wèn)題產(chǎn)生的原因，歸納出來(lái)主要是由于公司管理層現(xiàn)金流量管理意識(shí)薄弱、全面預(yù)算制度不完善、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期較長(zhǎng)等原因造成的，并針對(duì)問(wèn)題提出了改進(jìn)現(xiàn)金流量管理的基本思路、完善現(xiàn)金流量的預(yù)算管理、加快現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度等優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，這些優(yōu)化設(shè)計(jì)能進(jìn)一步完善A公司的現(xiàn)金流量管理體系，促使公司現(xiàn)金流良好運(yùn)轉(zhuǎn)，增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，以在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中求得穩(wěn)定發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流量；預(yù)算管理；現(xiàn)金周轉(zhuǎn)

目       錄

第1章 緒論4

第2章 現(xiàn)金流量管理相關(guān)理論4

2.1現(xiàn)金流量管理概念及意義4

2.2現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容5

2.3現(xiàn)金流量管理的相關(guān)理論6

第3章 A公司概況及現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀分析6

3.1A公司及行業(yè)發(fā)展概況6

3.2公司現(xiàn)金流量預(yù)算管理現(xiàn)狀6

3.3經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀7

3.4投資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀7

3.5籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀8

第4章 A公司現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題及原因8

4.1A公司現(xiàn)金流量管理存在的問(wèn)題8

4.1.1現(xiàn)金流量管理的思路不清晰8

4.1.2資金回流速度較慢8

4.1.3現(xiàn)金閑置浪費(fèi)且產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理9

4.2A公司現(xiàn)金流量管理存在問(wèn)題的原因9

4.2.1管理層現(xiàn)金流量管理意識(shí)薄弱9

4.2.2寬松的預(yù)算管理政策9

4.2.3現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期較長(zhǎng)10

4.2.4過(guò)度依賴(lài)外部籌資且籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理方法簡(jiǎn)單10

第5章 A公司現(xiàn)金流量管理優(yōu)化設(shè)計(jì)10

5.1明確現(xiàn)金流量管理思路10

5.2改進(jìn)預(yù)算編制方法11

5.3加快經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度11

5.4合理測(cè)算最佳現(xiàn)金持有量并且科學(xué)選擇投資項(xiàng)目11

第6章 結(jié)論12

文獻(xiàn)