審計風險及其控制研究-基于三臺海鑫內部控制分析

審計作為一種中介業務，自其產生以來，就在社會經濟生活中發揮著不可替代的重要作用。在得到社會和公眾的認可的同時，必須承擔起重大的社會責任，必須面對和接受種種戒律，所以審計風險無時不在，無處不有，并且隨著社會的進步和經濟的發展愈演愈烈。他是對含有重大不實事項的財務報表產生錯誤判斷的可能性，而審計風險的大小受內在風險、控制風險和檢查風險的影響。被審單位會計處理過程中發生重大不實事項的可能性稱為內在風險；被審單位內部控制系統不能發現和改正業已發生的重大不實事項的可能性稱為控制風險；審計人員在執行審計程序時，不能查出重大不實事項的可能性稱為檢查風險。

關鍵詞：審計風險  風險控制  措施  質量

目  錄

1引言4

1.1 研究背景及研究意義4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意義4

1.3 研究思路及研究方法4

1.3.1 研究思路4

1.3.2 研究方法5

2  審計風險的概念及特征5

2.1 審計風險的概念及特5

2.1.1審計的概念5

2.1.2 審計的特征6

2.2審計風險的防范與控制6

2.2.1審計風險的防范與控制6

3  三臺海鑫有限公司的現狀7

3.1 公司簡介7

3.1.1公司簡介7

3.2 公司組織結構7

3.2.1公司組織結構7

3.2 三臺海鑫的內控管理現狀8

3.2.1豬苗管控8

豬苗來源：放養豬苗來源主要分為外購豬苗。8

3.2.2飼料預算及采購8

3.2.3藥品疫苗采購8

3.2.4養殖過程控制8

4 三臺海鑫內控管理存在的問題9

4.1 內部管理執行環節存在問題9

5  三臺海鑫內控管理存在的問題改善措施10

5.2執行環節存在問題的改善措施10

5.2.1 加強內部控制的深化10

5.2.2 建立健全的內控制度11

5.2.3建立網絡維護部門，及時更新設備11

6 結束語12

文獻