中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

隨著我國市場經濟的不斷發展，市場競爭機制在各企業之間越發顯現，企業的長期穩定發展就需要建立行業競爭優勢。本文通過闡述A房地產公司公司在內部控制中存在的管理問題，針對存在問題分析了內部控制問題形成的原因，并給出了提升企業內部控制水平的建議及舉措，為A房地產公司公司在未來競爭及發展中給出成長性建議。本文認為A房地產公司公司內部控制問題主要原因有內部控制意識與環境相對薄弱、內部控制制度不完善與執行力不高、內部監督機制不完善等問題，通過問題分析本文給出了A房地產公司公司在內部控制工作中的優化建議，通過完善內部控制環境提高內部控制意識、完善內部控制制度加強執行力度、加強內部控制監督與評價機制完善等舉措完善強化內部控制工作，希望本文為A房地產公司公司的內部控制工作指明方向，為企業可持續性發展提供建議。

關鍵詞：內部控制；制度完善；審計監督；企業發展

目  錄

1 問題的提出1

2 相關文獻綜述1

2.1 國外關于內部控制研究1

2.2 國內關于內部控制研究2

3內部控制基本理論4

3.1 企業內部控制的概念4

3.2 企業內部控制的產生與發展5

3.3 內部控制對房地產企業的管理意義5

3.3.1 現代房地產企業管理的重要組成部分5

3.3.2 為房地產企業的發展提供基礎和框架6

3.4 我國房地產企業內部控制存在問題6

3.4.1 內部控制管理體制不完善6

3.4.2 內部組織機構不合理7

4 A房地產公司發展現狀7

4.1 目前房地產企業整體的市場環境7

4.2 A房地產公司的發展現狀8

5 A房地產公司存在問題9

5.1 內部控制意識與環境相對薄弱9

5.1.1 內部控制意識薄弱9

5.1.2 內部控制存在漏洞9

5.1.3 內部控制環境不完善10

5.1.4 管理層職業素質有待提升10

5.2 內部控制制度不完善與執行力不高10

5.2.1 主要業務的內部控制不完善11

5.2.2 崗位職責模糊11

5.2.3績效考核不符合實際11

5.3 內部監督機制不完善12

6 解決問題的策略13

6.1 完善內部控制環境,提高內部控制意識13

6.1.1 強化內部控制方面意識13

6.1.2 完善內部控制方面制度13

6.1.3 提高管理層內部控制的職業素養14

6.2 完善內部控制制度,加強執行力度14

6.2.1 加強關鍵業務的內部控制力度14

6.2.2 明晰崗位責任15

6.2.3規范績效考核16

6.3 加強內部控制監督與評價機制16

7結束語17

文獻