中油工程企業內部控制分析及改進措施

中文摘要

在我國改革開發的四十年里，我國國民經濟快速發展，我國的企業無論是數量還是經營效率都有了較大的提高。然而，一些企業在借助我國國民經濟發展紅利之下迅速發展的同時也面臨許多問題，其中內部控制制度問題更是重中之重。而內部控制制度是現代化企業管理的產物，也是企業有效管理的重要組成部分，是企業內部建立的使各項業務活動互相聯系，互相制約的措施、方法和規程，是現代企業對經濟活動進行管理時所采用的一種手段。因此，研究企業的內控機制具有十分重要的意義。本文以中油工程為例，從風險評估、控制活動、信息溝通和內部監管四個方面對其內控進行研究發現其內控機制存在以下問題：風險評估工作不到位、控制活動過程不完善、信息與溝通不理想、內部監督落實不到位。本文在對以上問題進行深入分析的基礎上提出針對性的建議。

關鍵詞：內部控制機制；內部監督；風險評估機制；

目   錄

一、緒論 1

（一）研究背景與意義 1

（二）文獻綜述 1

（三）研究思路 2

二、中油工程內部控制現狀 2

（一）公司概況 2

（二）內部控制現狀 3

三、中油工程內部控制存在的問題 5

（一）風險評估工作不到位 5

（二）控制活動過程不完善 5

（三）信息與溝通不理想 5

（四）內部監督落實不到位 6

四、中油工程內控機制優化措施 7

（一）扎實各項風險評估工作 7

（二）完善控制活動過程 8

（三）建立有效的內外部信息溝通渠道 8

（四）充分發揮企業內部監督的作用 9

五、總結 10

參考文獻 11