現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

【內容摘要】:企業中的現金是以貨幣形式存在的資金，只有讓資金處于正常有序的狀態時，企業才能保證日常運營的高效穩定，這對企業價值的提升具有重要作用。隨著社會的發展，文化作為國家競爭中的軟實力重要性越來越高，文化行業作為我國經濟發展的重要行業之一，本文以現有的現金流管理相關的理論為基礎，結合長城動漫有限公司自身的現金流管理現狀，探究其現金流管理存在的問題，產生該問題的原因，以及應對管理問題的解決辦法。

[關鍵詞]：長城動漫企業；現金流管理；管理措施

目       錄

一、 引言1

（一） 選題背景1

（二） 選題目的和意義1

（三） 研究方法1

二、 現金流量理論綜述2

（一） 概念2

（二） 目標2

1． 流動性2

2． 效益性2

3． 安全性2

（三） 內容2

1． 經營活動現金流管理3

2． 投資活動現金流管理3

3． 籌資活動現金流管理3

三、 長城動漫公司簡介及現金流管理現狀3

（一） 公司簡介3

（二） 現金流管理現狀4

1． 資產負債現狀分析4

2． 現金流量現狀及分析5

3． 經營成果現狀及分析7

四、 長城動漫公司現金流管理存在的問題及原因分析8

（一） 存在問題8

1． 現有現金流管理體系不嚴謹8

2． 缺乏現金流風險識別機制9

3． 籌資結構不合理9

4． 管理者對現金流缺乏管理意識9

（二） 對存在問題的原因分析9

1． 現金流日常管理制度不健全10

2． 缺乏對現金流管理的重視10

3． 現金流籌資渠道較為單一10

4． 現金流管理意識薄弱10

五、 完善長城動漫公司現金流管理的措施10

（一） 建立嚴謹的現金流管理體系10

（二） 建立現金流風險識別機制10

（三） 建立合理融資結構，構建融資渠道11

（四） 提高現金流管理人員專業水平11

六、 結論11