現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

企業生存的必要條件之一是現金流，現金流斷裂的企業將寸步難行，因此對企業現金流的分析就是一項必不可少的過程。通過分析，分析者能夠預測企業未來現金流、評價企業利潤質量以及解析企業財務風險，進而可以分析出企業經營管理的成效，糾正其中不足，以此提升企業整體的經營管理水平，使得企業得到更好的發展，而計算現金流量指標則是分析現金流中非常突出和重要的依據。

本文首先從現金流量、現金流量指標以及企業經營管理的概念入手闡述，通過說明現金流量各個指標在企業各項管理中的應用。比如，指標中的債務比率等關于債務的指標運用到企業管理的償債能力中；關于利潤的指標可以運用到企業的業績管理中；關于現金再投資比例等指標來計算分析企業的未來發展能力。通過對指標的分析，為企業的經營管理取得有力依據。

 [關鍵詞]：現金流量指標；企業經營管理；現金流量表；償債能力；盈利能力；發展能力

目       錄

1現金流量指標與企業經營管理相關概念3

1.1背景3

1.2現金流量指標相關概念3

1.2.1現金流量3

1.2.2現金流量指標4

1.3企業經營管理概念4

2現金流量指標在企業經營管理中的應用4

2.1債務指標在償債能力中的應用4

2.1.1債務指標與償債能力概述4

2.1.2相關應用5

2.2利潤指標在盈利能力中的應用5

2.2.1利潤指標與盈利能力概述5

2.2.2相關應用6

2.3投資指標在發展能力中的應用7

2.3.1投資指標與發展能力概述7

2.3.2相關應用8

3解析現金流量指標在應用中的優劣勢8

3.1優勢8

3.1.1體現企業現金收支情況8

3.1.2不易受到會計政策的影響9

3.1.3預測企業未來現金流量狀況9

3.1.4減少通貨膨脹的影響9

3.2劣勢10

3.2.1不能完整反映企業的償債能力10

3.2.2不能完全準確的反映出企業的盈虧10

3.2.3非現金流的數據不易得到10

3.2.4可比性有局限性11

4總結11

4.1總結11