中小企業稅收籌劃存在的問題及解決對策

內 容 摘 要

隨著我國經濟的快速增長，為國內中小企業的發展帶來了商機，促使這些中小企業迅速發展起來。中小企業面對充分競爭的市場環境，想要立足生存，長久發展，除了要拓展市場，增加銷售收入，減少各種生產費用外，也在想方設法利用合理的稅收籌劃來減少稅費支出，達到節支的目的。

特別是近年來，支持小微企業發展和創業創新，我國出臺較多針對中小企業減稅降費政策。如能合理系統利用稅收籌劃，中小企業不僅稅負水平將得到有效降低，還能避免經營活動中所涉及的稅務風險。從而真正達到有效的經營管理目的。

如果要加強中小企業稅收籌劃,中小企業既要有稅收籌劃理念，樹立籌劃思想，提高財務人員的專業素質，加強規范企業財務管理，必要時可借助社會中介機構的力量。同時，中小企業進行稅收籌劃還應注意稅務風險防范。筆者接下來準備從稅收籌劃的相關理論、中小企業稅收籌劃存在的問題、提高中小企業稅收籌劃水平解決對策、中小企業稅收籌劃的意義等方面進行分別闡述，希望可以幫助到相關中小企業進行合理的稅收統籌規劃。

  [關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；存在問題；解決對策

目錄

引言3

1. 中小企業稅收籌劃的相關理論4

1.1. 稅收籌劃概念4

1.2. 中小企業稅收籌劃現狀4

1.3. 主要稅種稅收籌劃例舉5

1.3.1. 增值稅的有效稅收籌劃5

1.3.2. 企業所得稅的有效稅收籌劃6

2. 中小企業稅收籌劃存在的問題7

2.1. 中小企業對稅收籌劃認識不足7

2.2. 中小企業缺乏高素質人才隊伍，財務管理水平不高7

2.3. 沒有充分意識到國家稅收政策的重要性8

2.4. 稅務代理制度有待完善8

3.  提高中小企業稅收籌劃水平的解決對策10

3.1. 遵守法律法規、樹立籌劃思想10

3.2. 提高財務工作人員的專業素質11

3.3. 加強企業財務管理，規范會計核算11

3.4.  提高企業稅收籌劃的風險防范意識12

3.5. 建立健全一個成熟的企業內控系統12

3.6.  加強與稅務部門的聯系和溝通13

3.7. 借助專業機構的服務落實稅收籌劃13

4. 結論14