中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

目前我國的市場競爭比較大，企業的內部競爭也非常激烈。在這競爭中，中小企業面臨著很大的困難和挑戰，但也蘊藏著企業很多的發展機會。如果企業想要抓住機會，在競爭中獲得優勢，企業必須做全方位的籌劃，需要不斷尋求使企業收入最大化，降低生產經營成本的有效措施，才可能實現預期的目標。中小企業的經營成本中，稅收成本占的比重很大，可以通過實施有效的稅收籌劃達到降低稅收的成本的目的，同時，稅收籌劃還可以為企業減小稅收風險，合理配置資源，提高人員素質。企業需要考慮通過科學并且合理的稅收籌劃方案，來降低企業的稅收成本，還可以提高企業在市場中的競爭力，已成為目前企業的重要研究課題。基于此，本文主要以A公司為例，首先闡述了一些基本理論概述，其次對企業稅收籌劃問題進行系統分析及深入研究，以及對如何做好企業稅收籌劃工作提出了一些對策及建議。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；問題；對策

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引言4

一、基本理論概述5

（一）稅收籌劃概念5

（二）稅收籌劃特征5

（三）稅收籌劃要遵循的原則6

（四）稅收籌劃技術6

二、A公司稅收籌劃基礎及目標分析7

（一）A公司簡介7

（二）A公司納稅環境分析7

（三）A公司企業稅收籌劃目標分析9

三、A公司稅收籌劃存在的問題10

（一）企業納稅人的專業素養不夠10

（二）稅收籌劃方式不創新10

（三）不可控因素較多10

（四）專業人才缺乏11

（五）稅收籌劃未充分融入業務流程11

四、A公司企業稅收籌劃方案設計12

（一）A公司收入的稅收籌劃12

（二）A公司費用的稅收籌劃14

五、對做好中小企業稅收籌劃工作的建議15

（一）加強稅收籌劃宣傳力度，優化稅收籌劃環境15

（二）企業和稅務機關之間應該要經常交流15

（三）對于稅收籌劃中可能產生的風險提前進行防范16

（四）積極提高企業稅收籌劃能力16

（五）從多角度入手設計稅收籌劃方案16

六、總結17

文獻