關于現金流管理方法與技巧的探討—以西部礦業股份有限公司為例

內 容 摘 要

目前，隨著我國技術水平的不斷發展，市場經濟的日化，與企業競爭的日益激烈，精細化管理的要求擺在了硅企業想要在競爭中發展的面前。被迫越來越依賴資本。現代企業財務管理是以財務管理為核心，而現金流量管理在財務管理體系中處于主導地位，它是提高企業市場競爭力的重要方式[1]。如何通過精細化的管理手段管理好企業的現金資源，已成為企業管理者不斷追求的目標。

企業要想在市場競爭中有一席之地，并想持續更好更快更長遠的發展的話，必須對現金流量的管理水平有所提升，以及做出正確的決策，才能使企業更健康的發展。再者，提高資金使用效率，才能滿足可持續發展的必然要求。本文首先介紹了現金流量的重要性，然后運用簡單的財務分析方法，對西部礦業財務管理中現金流量管理的必要性及重要性進行了針對分析。并提出了企業現金流量管理中呈現的問題及解決問題的相關建議。

 

[關鍵詞]：精細化管理；企業現金流量管理；西部礦業；財務分析方法。

目      錄

一、引言5

（一）現金流量管理的定義6

1.現金流量的概念6

2. 現金流量管理的含義6

（二）現金流量管理的意義6

1.更好的反應企業決策的實效性6

2. 加強企業財務控制7

3. 判斷企業持續經營能力7

三、西部礦業現金流量管理分析7

（一）公司現金流量管理表7

1.現金流入和流出增減幅度分析10

2.對現金流入和流出增減幅度評價10

（二）西部礦業現金流量管理分析及評價10

1.經營現金流量水平分析及評價10

2. 現金流量結構分析11

3. 現金流量趨勢分析13

四、西部礦業集團現金流量管理中的問題及原因分析13

（一）公司獲現能力較弱13

（二）公司的發展受投資活動的影響14

（三）財務分析方法不健全14

五、對西部礦業現金流量管理的建議14

（一）重視經營活動現金流量分析14

（二）建立客戶管理制度，加強賬期管理15

六、結論15

文獻