湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司內部控制的問題與對策

內 容 摘 要

隨著我國汽車產業的發展，汽車銷售企業數量越來越多，這也使得汽車銷售企業在運營過程中面臨著激烈的競爭，因此如何完善內部控制體系也就成為了一個十分重要的課題。本文的研究以湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司為例，分析了該公司內部控制中存在的問題，并提出了切實可行的解決對策建議，以期對該公司發展中采取合理的內部控制策略都起到了一定的指導作用。

[關鍵詞]：汽車銷售企業；內部控制；問題；建議

目       錄

1.汽車銷售企業加強內部控制的重要性3

1.1內部控制概念3

1.2汽車銷售企業加強內部控制的意義4

1.2.1維護資產安全4

1.2.2促使企業合規經營4

1.2.3提高經營效率5

2.湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司內部控制的現狀5

2.1內部控制體系設置情況5

2.2內部控制體系執行情況6

3.湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司內部控制存在的問題6

3.1整車銷售出庫與收款的問題6

3.1.1整車周準價執行不到位7

3.1.2出門證制度淪為形式7

3.2售后維修的問題8

3.3日常資產管理的問題8

3.4成本費用控制的問題9

4.湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司內部控制存在問題的原因9

4.1對內部控制缺乏重視10

4.2風險防范意識不高10

4.3缺乏有效的財務內控監督10

5.湖州金豐豐田汽車銷售服務有限公司內部控制的優化建議11

5.1整車銷售的內部控制建議11

5.2售后維修的內部控制建議12

5.3日常資產管理的內部控制建議12

5.4成本費用的內部控制建議13

5.5提升內部監督力度14

文獻