瑞康醫藥現金流量管理研究

財務管理的重要性隨著經濟全球化變得越來越重要。現金流作為企業財務管理中重要的一部分，它是由企業經 營、投資和籌資活動三方面的現金流入和流出組成的。從自身的長遠發展來看，現金流量的管理越來越被企業管理 層所重視。在“十四五”期間，而生物醫學技術被列為重要的開發項目，但公司的開發過程中有很多資本活動，現 金流量變動較大，很難預測。因此需要對現金流進行專業的管理，來維持公司的正常運行

本文以全國藥品批發企業的瑞康醫藥股份有限公司為研究對象，首先進行理論綜述，講述了現金流的概念與意 義，其次借助了其近五年的財務數據,從經營活動，投資活動，籌資活動來分析瑞康醫藥公司現金流量管理的情況。 另外，我們還對同行業的兩家優秀企業——上海醫藥和國藥一致的現金流量指標進行了比較分析。通過詳細的分析，進一步明確瑞康醫藥在現金流量管理方面存在哪些問題，找出這些問題的原因，并提出相應的解決方案。

[關鍵詞]：現金流量管理；醫藥行業；財務管理

目       錄

1 引言1

2 現金流量的相關概念及理論2

2.1 現金流量管理的相關概念及意義2

2.1.1 現金流量與現金流量管理的概念2

2.1.2 現金流量管理的意義2

2.2 現金流量管理的內容3

2.2.1 經營活動現金流量管理3

2.2.2 投資活動現金流量管理3

2.2.3 籌資活動現金流量管理3

3 瑞康醫藥現金流量管理現狀4

3.1 瑞康醫藥及其發展狀況4

3.1.1 公司簡介4

3.1.2 公司經營狀況4

3.2 瑞康醫藥現金流量結構分析4

3.2.1 現金流量整體情況變動分析4

3.3 瑞康醫藥現金流量管理分析6

3.3.1 經營活動現金流量管理分析7

3.3.2 投資活動現金流量管理分析7

3.3.3 籌資活動現金流量管理分析8

3.3.4 現金流量指標與同行業企業的對比分析10

4 瑞康醫藥現金流量管理存在的問題13

4.1 資金盈利質量偏低13

4.2 過于依賴外部資金13

4.3 資金回流速度較慢13

4.4 籌資渠道單一14

4.5 現金流量受行業環境因素影響大14

5 改善現金流量管理的措施與建議15

5.1 現金流量預算管理15

5.2 提高現金流的周轉速度15

5.3 強化企業投資活動現金流量管理15

5.4 建立多種籌資方式16

6 結論與展望17

文獻