A公司貨幣資金內(nèi)部控制研究

內(nèi) 容 摘 要

貨幣資金在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中最為重要，他同時(shí)擁有著高流動(dòng)性和風(fēng)險(xiǎn)性，并且在內(nèi)部控制體系中是最為關(guān)鍵的部分。而企業(yè)在發(fā)展過程中失去對貨幣資金有效控制是大多數(shù)都會(huì)面臨的問題。所以及時(shí)加強(qiáng)對資金的管理和監(jiān)督是非常重要的，一個(gè)完善的管理制度可以保障資金的安全和完整。本篇論文主要是幫助我們理清和了解貨幣資金內(nèi)部控制的概念，從而對我國現(xiàn)有的中小企業(yè)所面臨的貨幣資金內(nèi)控問題進(jìn)行分析，然后給予相對可行的對策。一般情況下，企業(yè)中的貨幣資金內(nèi)控都不被管理者重視，因?yàn)閷τ谔幵诎l(fā)展中的他們只會(huì)考慮到如何使自己多多賺錢，而不去想該怎么樣管理自己的錢，以至于自己的辛苦打拼的成果被竊取，賺的錢在無形中流失而不自知。所以我們便要幫助他們認(rèn)識(shí)到這些的重要，幫助他們加強(qiáng)對貨幣資金內(nèi)部控制的管理，減少出現(xiàn)資金舞弊等一些損害公司利益的現(xiàn)象，讓其更加穩(wěn)定的持續(xù)發(fā)展。本文以A公司為研究對象，選用理論知識(shí)與研究調(diào)查相結(jié)合的研究方法，對A公司信用政策的制定與執(zhí)行中存在的問題進(jìn)行了分析，并提出了具體建議。試圖對現(xiàn)有信用政策進(jìn)行更加完善的改進(jìn)。

[關(guān)鍵詞]：A公司；內(nèi)部控制；貨幣資金；營運(yùn)能力

目       錄

1 緒論4

1.1 研究背景及意義4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意義4

1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀綜述5

1.2.1 國內(nèi)研究綜述5

1.2.2 國外研究綜述5

1.2.3 國內(nèi)外研究綜述總結(jié)6

1.3 研究內(nèi)容及方法6

1.3.1 研究內(nèi)容6

1.3.2 研究方法7

2 貨幣資金內(nèi)部控制相關(guān)理論概況8

2.1 貨幣資金內(nèi)部控制的概念及意義8

2.1.1 貨幣資金內(nèi)部控制的概念8

2.1.2 貨幣資金內(nèi)部控制的意義8

2.2 貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)9

2.3 貨幣資金內(nèi)部控制的原則9

2.4 貨幣資金內(nèi)部控制主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)10

3 A公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀12

3.1 公司簡介12

3.2 公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀12

3.2.1 資金回收率12

3.2.2 現(xiàn)金比率13

3.2.3 A公司的營運(yùn)能力13

3.2.4 A公司的發(fā)展能力14

4 A公司貨幣資金內(nèi)部控制存在的問題16

4.1 資金回收問題16

4.2 崗位職責(zé)劃分不規(guī)范16

4.3 財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不能滿足崗位需要17

4.4 貨幣資金授權(quán)管理混亂17

4.5 內(nèi)部監(jiān)督不能全面實(shí)施18

5 A公司加強(qiáng)貨幣資金內(nèi)部控制的措施20

5.1 明確貨幣資金管理的職務(wù)分工20

5.2 加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能培訓(xùn)20

5.3 加強(qiáng)貨幣資金收付管理20

5.4 嚴(yán)控貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)21

5.5 強(qiáng)化貨幣資金內(nèi)部控制監(jiān)督22

6 結(jié)論24

文獻(xiàn)