制造小微企業內部控制存在的問題及對策以鑫橋制造有限公司為例

近年來，隨著我國社會經濟的高速發展和科學技術的不斷進步，小微企業在國民經濟中的地位和作用出現了翻天覆地的變化。據統計，我國出現了大量的小微企業和個體工商戶，吸納了兩億多人口的就業。儼然已經與我國的大中型企業并駕齊驅，成為促進我國經濟發展和社會進步的中堅力量。隨著小微企業迅速發展，也引起了人們的廣泛關注。為了提高市場競爭力，實現經營目標和可持續發展，小微企業需要通過加強內部控制來適應新的挑戰。

關鍵詞：小微企業；內部控制；對策分析

目錄

目錄II

引言1

1.小微企業加強內部控制的意義1

1.1有利于提高小微企業經營信息和財務信息的質量1

1.2有利于保障小微企業內部經濟活動的合法性2

1.3有利于提升小微企業的經營管理效率2

1.4有利于提高小微企業的管理效率和市場競爭力3

2.鑫橋制造有限公司基本情況簡介4

3.該企業內部控制存在的問題分析4

3.1企業管理層內部控制觀念淡薄5

3.2內部控制體系不健全5

3.3財務成本核算機制不健全5

3.3.1倉庫存貨出入庫混亂5

3.3.2沒有財務預算意識和預算管理制度5

3.4缺乏有效的內部審計監督機制6

3.5人力資源方面6

3.5.1管理人員綜合素質偏低6

3.5.2不相容職務沒有分離，缺乏相互監督7

3.6企業內部信息不能合理共享7

4.對該企業存在問題找到解決的對策8

4.1提高內部控制的意識，加強監督8

4.2建立科學、完善、有效的內部控制制度8

4.3加強財務成本核算管理和預算管理機制8

4.3.1加強財務成本核算管理9

4.3.2健全企業預算管理機制9

4.4建立內部審計機構，發揮審計監督作用9

4.5加強人才培訓和建立有效的激勵晉升渠道10

4.5.1完善人力資源政策10

4.5.2員工層面11

4.6淡化家族制管理，經營權適度分離11

4.7加強信息化建設，提升內部控制水平12

結論13

文獻