鴻業(yè)公司內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)

內(nèi) 容 摘 要

我國(guó)近年來(lái)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展迅速,其對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、就業(yè)、稅收都有重大影響。在房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)逐漸走向正規(guī)的今天，無(wú)論是社會(huì)還是企業(yè)自身都對(duì)于其的內(nèi)部控制愈加重視。本文主要通過(guò)運(yùn)用案例分析法，通過(guò)對(duì)鴻業(yè)公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)制度進(jìn)行分析，結(jié)合文獻(xiàn)研究法和演繹推理法發(fā)現(xiàn)對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)而言，銷售以及成本是其重點(diǎn)關(guān)注的方面，兩者關(guān)系到企業(yè)的資金鏈，而資金鏈?zhǔn)欠康禺a(chǎn)企業(yè)最為重要的部分。于銷售方面而言，企業(yè)需要牢牢把控銷售開始到收款的過(guò)程、于成本而言，所以涉及成本相關(guān)的文件等都需留檔以便后期翻閱查看。而對(duì)于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)來(lái)說(shuō)，最大的問題永遠(yuǎn)是人員，這兩者對(duì)于各部門而言都屬于附加的工作量，制定合理的運(yùn)作模式就是關(guān)鍵。

[關(guān)鍵詞]：鴻業(yè)公司；內(nèi)部控制；內(nèi)部審計(jì)；分析

目       錄

1. 引言1

1.1. 研究背景1

1.2. 研究意義2

1.3. 文獻(xiàn)綜述2

1.4. 研究方法3

2. 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)理論概述4

2.1. 內(nèi)部控制理論4

2.2. 內(nèi)部審計(jì)理論4

2.3. 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)5

3. 鴻業(yè)公司概況及內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)概況6

3.1. 公司概況6

3.2. 鴻業(yè)公司內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)概況8

4. 內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)分析及對(duì)策10

4.1. 銷售內(nèi)部控制10

4.2. 成本內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題11

4.3. 內(nèi)部審計(jì)12

4.4. 存在的問題及對(duì)策13

5. 結(jié)論15

文獻(xiàn)