商業銀行內部控制的優化探討—以浦發銀行成都分行為例

內 容 摘 要

隨著經濟的發展和科學技術的提高，現代金融業出現了很多新型的金融平臺，在華的外資銀行不斷增加，我國商業銀行面對的競爭壓力越來越大，商業銀行過度強調目標實現的傳統內部控制制度已不適應當前形勢。近年來，商業銀行內部控制失控導致違規的案件頻發。為此，改革、創新和優化我國商業銀行內部控制是亟待解決的重新課題。本文以內部控制理論為基礎，從浦發銀行成都分行內部控制失控導致的違規貸款案出發，從浦發銀行的內部控制現狀中分析風險管理體系、績效考核制度、監管機制、信息交流與溝通方面存在的問題及原因，提出解決問題的措施和建議，從而為我國商業銀行加強內部控制提供借鑒。 

[關鍵詞]：浦發銀行成都分行；內部控制；優化；措施

目       錄

1 緒論3

1.1 選題背景和選題意義3

1.1.1 選題背景3

1.1.2 選題意義4

1.2 國內外研究動態5

1.2.1 國內研究動態5

1.2.2 國外研究動態7

1.2.3 簡要的評價8

1.3 可能的創新點8

2 浦發銀行成都分行的內部控制現狀9

2.1 浦發銀行成都分行的基本情況9

2.1.1 浦發銀行成都分行簡介9

2.1.2浦發銀行成都分行的組織結構10

2.2 浦發銀行成都分行內部控制現狀11

2.2.1 授信業務現狀11

2.2.2 績效考核現狀12

2.2.3 發展模式現狀12

2.2.4 員工管理現狀12

3 浦發銀行成都分行內部控制存在的問題及原因分析13

3.1 浦發銀行成都分行內部控制存在的問題13

3.1.1 貸款審批流程存在漏洞13

3.1.2 內部績效考核制度不合理14

3.1.3 監管制約機制形同虛設14

3.1.4 總行與分行的信息交流與溝通不夠15

3.2 浦發銀行成都分行內部控制問題的形成原因分析15

3.2.1 風險管理體系不完善15

3.2.2過度追求業績考核17

3.2.3缺乏有效的監管機制18

3.2.4總行與分行的信息溝通不到位19

4 浦發銀行成都分行內部控制的優化建議20

4.1 完善風險管理體系20

4.1.1 嚴格遵守貸款制度及健全貸款流程20

4.1.2 進一步加強貸款信息披露21

4.1.3 增強風險管理和信貸管理人才培養21

4.2 改善績效考核機制22

4.2.1 優化績效考核機制22

4.2.2 定期培訓、增強員工的職業素養22

4.3 建立有效的監管機制23

4.3.1 建立健全銀行內部控制制度，設立監管部門嚴格監督23

4.3.2 認真落實輪崗制度，杜絕管理層凌駕于內部控制之上23

4.3.3加強總行對分行管理層的監管力度23

4.4 加強總行與分行的信息溝通24

5 結論24

文獻