連云港市煤炭工業公司營運資金管理中存在的問題及對策研究

營運資金可謂是企業的血液，是影響企業未來發展的關鍵瓶頸，與企業的存亡密不可分，我國企業一向忽視營運資金管理，也是其成為企業后續發展的薄弱環節的主觀原因。預防營運資金危機，提高營運資金管理績效一直是企業界、學界研究的重點。連云港市煤炭工業公司為一家小型煤炭企業，承受著煤炭行業大經濟環境沖擊，面臨殘酷的競爭環境和不景氣的經濟，公司以更高標準來進行營運資金管理。本文以連云港市煤炭工業公司為研究對象，對其營業資金管理進行了研究。通過對連云港市煤炭工業公司財務報表數據的深入分析，發現存在于營運資金管理中的諸多問題，結合企業實際經營情況，為營運資金管理的優化提出科學的建議，并為類似企業的營運資金管理提供參考意見。

[關鍵詞]：煤炭企業；營運資金；應收賬款；存貨

目       錄

1 緒論1

1.1 研究背景1

1.2 研究意義1

1.3 國內外研究現狀1

1.4 研究內容2

2 營運資金管理的基本理論3

2.1 營運資金相關概念3

2.2 營運資金的特點3

2.3 營運資金管理的重要性4

3 連云港市煤炭工業公司營運資金分析4

3.1 公司概況5

3.2 公司營運資金現狀分析5

3.2.1 營運資金規模分析5

3.2.2 營運資金結構分析6

3.3 營運資金主要項目分析8

3.3.1 應收賬款分析8

3.3.2 應付賬款分析8

3.3.3 存貨分析9

3.3.4 營運資金周轉期分析10

4 連云港市煤炭工業公司營運資金管理存在的問題10

4.1 營運資金管理制度不健全10

4.2 營運資金信息溝通和管控手段相對滯后11

4.3 未合理利用商業信用11

4.4 在銷售環節應收賬款資金占用過多11

4.5 存貨管理方法不合理，導致存貨積壓12

5 連云港市煤炭工業公司營運資金管理對策13

5.1 建立營運資金管理體系13

5.2 完善營運資金管理信息系統13

5.3 加強供應商關系管理13

5.4 加強應收賬款管理14

5.5 建立健全存貨管理制度14

6 結語15

文獻