中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中扮演者越來(lái)越重要的角色。在未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)，它仍將是我國(guó)經(jīng)濟(jì)中最有發(fā)展?jié)摿Φ慕M織。

中小企業(yè)具有如此好的發(fā)展機(jī)會(huì)，但它在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中仍舊有很多的難題，其較之大型企業(yè)壽命較短仍是我國(guó)中小企業(yè)最主要的一個(gè)問(wèn)題。因此，想要解決中小企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的首要目標(biāo)就是加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理。

文章從加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的緊迫性入手，按理論說(shuō)明和案例分析相結(jié)合的方法，闡明了現(xiàn)金流量管理相關(guān)的概念及主要存在的問(wèn)題。然后通過(guò)介紹案例G公司的基本概況，從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)對(duì)該企業(yè)的現(xiàn)金流量管理的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，著重對(duì)G公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，最后給出針對(duì)W公司現(xiàn)金流量管理的改進(jìn)措施。 

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)；現(xiàn)金流量；G公司

目       錄

引言 …………………………………………………………………………………4

一、現(xiàn)金流量管理基本理論…………………………………………………………4

  （一）現(xiàn)金的內(nèi)涵…………………………………………………………………4

  （二）現(xiàn)金流量的內(nèi)涵……………………………………………………………4

  （三）現(xiàn)金流量管理的內(nèi)涵………………………………………………………5

二、我國(guó)中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理問(wèn)題分析…………………………………………5

 （一）中小企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢……………………………………………………5

  （二）中小企業(yè)缺乏合理控制……………………………………………………6

  （三）中小企業(yè)缺少有效投資……………………………………………………6

三、G公司案例分析…………………………………………………………………6

  （一）G公司簡(jiǎn)介…………………………………………………………………6

  （二）酒類(lèi)銷(xiāo)售行業(yè)情況分析……………………………………………………7

  （三）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量分析……………………………………………………7

  （四）籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析……………………………………………………10

  （五）投資籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量分析………………………………………………12四、中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理改進(jìn)的措施……………………………………………15  

  （一）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量管理………………………………………………13

  （二）加強(qiáng)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理………………………………………………13

  （三）加強(qiáng)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量管理………………………………………………14

五、研究結(jié)論與管理啟示……………………………………………………………14

結(jié)束語(yǔ)………………………………………………………………………………14

文獻(xiàn)