加西亞公司內部控制存在的問題及其對策

內 容 摘 要

我國正處于一個高速發展的階段，隨著市場經濟的不斷發展，市場的競爭也是越來越激烈。為了適應我國經濟的發展，保證企業的活力和生命，建立和完善內部控制尤為重要。內部控制貫穿于企業生產經營管理活動的各個環節，是企業管理體系中不可或缺的重要組成部分，一個企業如果想要生存和發展，就必須建立相應的內部控制制度。加西亞電子電器股份有限公司是一個生產和銷售電子電器產品為主要經營業務的企業，隨著公司的不斷發展和擴大，公司的內部控制也不可避免的出現了問題。公司存在內部控制環境不完善；內部信息溝通不暢；不相容職務未分離等問題。這些問題將嚴重制約公司未來的發展，完善和改進這些不足，才能讓公司在市場經濟高速發展的今天，有足夠的競爭能力。本文以加西亞電子電器股份有限公司為例，分析其內部控制存在的一系列問題，并提出完善內部控制的有效對策。

[關鍵詞]：內部控制；問題；對策

目       錄

1.緒論3

2.加西亞電子電器股份有限公司簡介3

3.加西亞電子電器股份有限公司內部控制現狀4

3.1 加西亞電子電器股份有限公司基本組織結構4

3.2 加西亞電子電器股份有限公司內部管理現狀5

4.加西亞電子電器股份有限公司內部控制存在的問題6

4.1 內部控制環境不完善6

4.1.1 管理層內部控制意識淡薄6

4.1.2 企業文化缺乏宣傳6

4.1.3 組織結構上內控職能部門的缺失7

4.2 公司內部信息溝通不暢7

4.2.1 各部門之間7

4.2.2 管理層與底層員工之間7

4.3 不相容職務未分離8

4.4 存在“一支筆”審批制度8

5.加西亞電子電器股份有限公司內部控制存在問題的原因9

5.1 公司領導沒有認識到內部控制的重要性9

5.2 企業文化宣傳不到位9

5.3 相關人員素質低10

5.4 內部溝通機制建設不完善10

5.5 內部控制制度不落實10

6.完善加西亞電子電器股份有限公司內部控制的對策建議11

6.1 完善內部控制環境11

6.1.1 增強管理層內部控制管理意識。11

6.1.2 大力宣傳企業文化。12

6.1.3 改善授權審批控制制度12

6.2 推動信息系統的使用和加強溝通12

6.2.1 實現會計信息系統的統一12

6.2.2 完善溝通渠道13

6.3 建立有效的內部控制制度13

6.3.1 強化不相容職務相互分離制度13

6.3.2 建立企業內部控制監督機制14

6.4 提高員工素質14

7.結論15

文獻