M公司營運資金管理研究

內容摘要

隨著社會經濟的不斷發展，每一家企業都在不斷的提升自己的實力來保證自己的競爭力。企業要想提高的自身的競爭力，企業的資金營運管理就顯得特別重要，本文將M公司當做研究對象，根據收集資料以及在網上查閱相關的文獻信息來對企業目前存在的問題進行分析，發現企業目前的管理較為分散，資金無法得到有效的利用，同時資金管理的體系不健全，企業應該明確營運資金管理的目的，加強企業內部的控制強度，建造合理的管理體系，利用這些方式來將一些問題加以解決。

[關鍵詞]：營運資金；財務管理；財務制度

目 錄

1 引言1

2 營運資金管理相關理論概述1

2.1 營運資金概念1

2.2 營運資金管理理念2

2.3 營運資金管理的內容3

2.4 營運資金管理的目標3

3 M公司營運資金管理現狀4

3.1 M公司簡介4

3.2 營運資金狀況分析5

3.3 營運資金各環節管理現狀7

3.3.1 采購環節7

3.3.2 生產環節8

3.3.3 銷售環節9

4 M公司營運資金管理存在的問題10

4.1 營運資金結構不合理10

4.2 存貨管理模式的缺陷11

4.3 管理者營運資金管理意識不高11

4.4 銷售環節周轉期較長11

4.5 信息溝通緩慢12

5 M公司營運資金管理的建議12

5.1 完善營運資金結構12

5.2 改善存貨管理模式13

5.3 提高管理者營運資金管理意識14

5.4 與供應商建立合作伙伴關系14

5.5 加強信息系統的建設15

6 結論16

文獻