現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

現金流量作為財務管理的重要組成部分，與企業的經營狀況是強相關的[1]，企業良好的d現金流量管d理水平對企業的穩定發展有很大的幫助，反之則會妨礙企業的健康發展，甚至有可能會導致無法正常經營，因此加強對d現金流量的d管理是必然趨勢[1]。

本文以SH公司為例，基于現金流d量相關基本理論與概念，通過利用現金流量相關指標和分析方法，在SH公司經營、籌資d以及投資等三個方面活動的現金流量進行分析，以及對償債能d力指標、盈利d能力指標以d及現金支付d能力指標的分析與應用，希望能構對現金流量管理產生積極影d響。

全文的內容主要包括：第一章，緒論，介紹了現金流量的研究背景和意義以及國內外研究現狀；第二章，現金流量的相關概念以及相關理論基礎，介紹了現金流量的相關理論、意義和經營活動現金流量、投資活動現金流量和籌資活動現金流量的定義以及分析方法；第三章，現金流量指標在企業管理應用中的現狀[1]，以SH公司為研究對象，分析了現金流量指標在企業管理中的現狀；第四章，現金流量指標在應用中存在的問題及原因分析，對現金流量指標在應用中存在的問題及原因分析；第五章，加強現金流量指標的應用對策，針對現金流量指標存在的問題給出合理化的建議；最后是對全文的歸納總結以及本文的亮點和遺憾。

關鍵詞：現金流量管理；償債能力；盈利能力；現金支付能力

目    錄

第一章 緒論4

1.1研究背景和研究意義4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意義4

1.2 研究內容與方法5

1.2.1 研究內容5

1.2.2 研究方法5

1.3 文獻綜述6

1.3.1 國外文獻綜述6

1.3.2國內文獻綜述6

第二章 相關概念及相關理論基礎8

2.1現金流量的概念8

2.2  相關理論基礎8

2.2.1 經營活動現金流量的管理8

2.2.2 投資活動現金流量的管理8

2.2.3 籌資活動現金流量的管理9

2.2.4 現金流量質量管理9

第三章 現金流量指標在企業管理應用中的現狀—以SH公司為例11

3.1 SH公司的概況11

3.2 SH公司現金流量狀況12

3.3 SH公司現金流量指標分析13

第四章 現金流量指標在應用中存在的問題及原因分析15

4.1 償債能力指標存在問題及原因15

4.2盈利能力指標存在問題及原因15

4.3現金支付能力指標分析存在問題及原因16

第五章 加強現金流流量指標的應用對策18

5.1 償債能力指標合理化建議18

5.2 盈利能力指標合理化建議18

5.3現金支付能力指標合理化建議19

第六章 總結21

6.1本文總結21

6.2 亮點和遺憾21

文獻