中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究

摘要

對于各個企業而言，其發展過程中不可或缺的部分便是科學高效的自身控制系統，倘若該系統尚未建立，則企業可能會陷入財務危機，進而導致滅亡，而就DT而言，其屬于私營性質的企業，政府無法對其予以重點扶持，因此其發展相對困難。DF公司是G市一家知名物流公司，本文首先對DF公司在內部控制過程中的做法以及出現的問題進行了分析，并對相關的概念進行了闡述。并在本文中采用了多種研究方法探究企業內部控制的風險分布情況；發現內部內控管理人員在進行使用內部控制模式在執行內部控制時，存在著一些問題。最后，結合相關會計專業知識，對DF公司內部控制存在的問題提出了有效的建議，最終得到提升DF公司內部控制水平的結果。

關鍵詞：DF公司；內部控制；會計

目錄

1.引言1

2.企業內部控制概述1

2.1內部控制的含義1

2.2內部控制的基本要素2

2.3內部控制的必要性3

2.3.1建立和完善組織結構3

2.3.2提高員工風險認識3

3.DF公司內部控制現狀分析3

3.1 DF公司簡介3

3.2內部控制現狀分析4

3.2.1內部控制主要環節4

3.2.2內部控制管理流程6

4.DF公司內部控制存在的問題7

4.1內部控制體系不完善7

4.2財務報告存在造假現象7

4.3內部控制人員獨立性缺失8

4.4管理技能的培養需要加強8

5.DF公司內部控制存在問題的原因9

5.1缺乏有效的內部控制環境9

5.2忽視內部控制制度9

5.3缺乏風險管理意識9

5.4內外部監管力度不足10

6.加強DF公司內部控制的相關建議10

6.1加強內部控制人員獨立性10

6.2規范內部控制程序11

6.3提高內部控制組的專業勝任能力11

6.4對內部控制成員進行專業知識培訓12

7.結語12

文獻