東方富達(dá)有限公司貨幣資金管理存在的問題及對策

隨著現(xiàn)在社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近些年中在一些企業(yè)的運營過程里，資金的使用和管理問題十分突出，但我們知道，組成企業(yè)資產(chǎn)的很多因素中貨幣資金是最重要的存在，在不少企業(yè)中經(jīng)常出現(xiàn)人員分工不詳，資金周轉(zhuǎn)脫節(jié)的情況，使得財務(wù)風(fēng)險日益暴露。因為貨幣資金的流動性很高，并且在企業(yè)中的位置也很重要，使得其與企業(yè)經(jīng)營的成敗變得密不可分。到現(xiàn)在為止，我國在貨幣資金的內(nèi)部控制方面雖然有一些成績，但仍存在著許多嚴(yán)重的問題。

在本人實習(xí)的公司中這些漏洞也是在困擾著公司的發(fā)展。為此，更加突出加強和支持企業(yè)資金的使用能力和管理方式，是實現(xiàn)一個公司的經(jīng)營穩(wěn)定，推進(jìn)企業(yè)運營的重要環(huán)節(jié)。

本人采用深層訪談法、文獻(xiàn)資料法和案例分析法，這三種方法綜合對東方富達(dá)有限公司在貨幣資金的資產(chǎn)和人員管理方面進(jìn)行具體分析。經(jīng)過分析發(fā)現(xiàn)，企業(yè)中存在著資金周轉(zhuǎn)速度緩慢、負(fù)債不斷升高的現(xiàn)象，人員職權(quán)范圍不規(guī)范、資產(chǎn)使用和管理不明確的現(xiàn)象也時有發(fā)生。在這期間采取有效措施加強和完善企業(yè)貨幣資金的管理也是很重要的。在文中針對該企業(yè)所出現(xiàn)的問題給出了幾點具體措施，例如：針對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度緩慢、負(fù)債增加的情況，企業(yè)可以在簽約訂單時減少信用銷售的業(yè)務(wù)，將銷售方式改為預(yù)售；針對人員職權(quán)范圍不規(guī)范，企業(yè)可以通過制定具體管理措施來解決；資產(chǎn)使用和管理不明確，企業(yè)可以加強監(jiān)督檢查，不定期對財務(wù)人員進(jìn)行素質(zhì)、知識教育培訓(xùn)。通過這些措施可以在最大程度上改善企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營狀況，緩解危機。這也進(jìn)一步說明了加強貨幣資金的管理對一個企業(yè)在運營方面的重要性。

[關(guān)鍵詞]：貨幣資金；存在問題；中小企業(yè)；管理措施

目       錄

1 引言1

2 貨幣資金的理論分析及內(nèi)部控制相關(guān)內(nèi)容2

2.1 貨幣資金的理論2

2.2 貨幣資金的核算及管理方法2

2.2.1 庫存現(xiàn)金及銀行存款的核算方法2

2.3 庫存現(xiàn)金及銀行存款的管理3

2.3.1 庫存現(xiàn)金的管理方法3

2.3.2 銀行存款的管理方法4

2.4 內(nèi)部控制活動設(shè)計的基本原則4

2.4.1 合規(guī)性原則4

2.4.2 有效性原則4

2.4.3 全面性原則4

2.4.4 相互牽制原則5

2.4.5 協(xié)調(diào)配合原則5

3 東方富達(dá)有限公司貨幣資金管理現(xiàn)狀及問題6

3.1 東方富達(dá)有限公司簡介6

3.2 東方富達(dá)有限公司管理現(xiàn)狀6

3.2.1 貨幣資金的現(xiàn)金現(xiàn)狀分析6

3.2.2 貨幣資金的銀行存款的現(xiàn)狀分析8

3.2.3 貨幣資金的人員管理的現(xiàn)狀分析9

3.3 東方富達(dá)有限公司貨幣資金管理中存在的問題10

3.3.1 庫存現(xiàn)金的持有量及收支管理存在不足10

3.3.2 銀行存款的結(jié)算方式及管理不合理10

3.3.3 貨幣資金方面的人員管理存在問題11

4 東方富達(dá)有限公司貨幣資金的核算和管理的解決方法12

4.1 加強對庫存現(xiàn)金的調(diào)整及管理12

4.2 加強銀行存款的核算及管理13

4.3 完善對企業(yè)貨幣資金的人員管理制度13

5 總結(jié)15

文獻(xiàn)