中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

在疫情的沖擊下，中小企業受到的沖擊最直接，目前面臨的困難仍然較多。因此國家根據中小企業的現狀出臺了新的、目標更為精準的減稅降費政策。但是由于稅收籌劃在我國的起步晚，很多相關的問題沒有定論，導致稅收籌劃在我國發展緩慢，使得中小企業領導者對稅收籌劃不夠重視；加上我國的中小企業大多是民營企業，相對于稅務籌劃，他們更為關注利潤，成本，質量，產量及市場占有率等，這不利于稅收籌劃工作的展開。從1994年實行新稅制開始到2016年金稅三期在全國全面上線，金稅工程經歷了一期、二期和三期三個建設階段。隨著“金稅四期”的悄然而至，近年來國家對于稅務稽查的大網已經緊鑼密鼓的鋪下。因此，中小企業為了長久穩定發展，進行稅收籌劃顯得尤為重要。但是由于中小企業的規模小，管理水平有限，財務人員業務水平不高等各方面的原因，在稅收籌劃的過程中仍然存在大量的問題與風險。

[關鍵詞]：中小企業；稅收籌劃；存在的問題；對策

目       錄

1 中小企業稅收籌劃的概念及背景

1.1 中小企業及其特點3

1.2 何為稅收籌劃5

1.3 稅收籌劃與相關概念的區別.............................................................................5

1.4 中小企業為什么要進行稅收籌劃.....................................................................6

2中小企業稅收籌劃出現的問題及原因

2.1 中小企業稅收籌劃出現的問題.....................................................................7

  2.1.1 簡單的認為稅收籌劃等于少納稅.......................................................7

2.1.2 錯誤的認為稅收籌劃等于尋找稅法的漏洞并加以利用...................7

2.1.3 沒有專業高效的稅收籌劃團隊...........................................................7

2.1.4 沒有加強與稅務機關的溝通...............................................................7

2.2 中小企業稅收籌劃出現問題的原因：     

2.2.1 控制環境的影響...................................................................................8

2.2.2 缺乏專業人才.......................................................................................8

2.2.3 稅收籌劃成本高...................................................................................8

2.2.4 稅收籌劃未充分融入業務流程...........................................................9

2.2.5 會計核算制度不完善...........................................................................9

2.2.6 與稅務部門溝通不足...........................................................................9

3.建議與結論

3.1 建議................................................................................................................9

3.1.1 加強管理者對稅收籌劃正確性的認識.............................................10

3.1.2 提升相關從業人員的技能.................................................................10

3.1.3 加強企業風險防范意識.....................................................................10

3.1.4 將稅務籌劃與業務充分融合.............................................................10

3.1.5 完善企業會計制度.............................................................................11

3.1.6 加強與稅務部門的溝通交流.............................................................11

3.2 結語..............................................................................................................12

文獻