恒大地產集團內部控制存在的問題及對策研究

現如今，市場競爭愈演愈烈，企業財務舞弊事件經常發生，存在內控制度無效，產生極大經濟損失的情況，怎樣才能確保大中型企業提升產業布局、協助企業完成經營目標、有效規避風險日益變成大家關心的話題。

本文以房地產龍頭企業——恒大地產集團為例，主要采用比較分析法、文獻研究法、網絡查詢和數據統計分析法，從已有信息入手，首先敘述了研究背景、理論與現實意義、研究現狀；然后論述了內部控制的界定和五大要素；隨后依據恒大地產集團的概述，從內部控制五大要素的角度來剖析其內部控制管理體系存在的不足，在發現問題的基礎上提出相應的對策；最后引出結論，對恒大地產集團內部控制存在的問題及對策這一課題的研究所帶來的影響。通過分析恒大地產集團內部控制的現狀，發現存在的問題并提出完善的對策，對企業構建內部控制體系，提高社會競爭力和企業長期穩健的發展提供參考，同時也對同行業完善內部控制具有一定的借鑒意義。

[關鍵詞]：房地產業；恒大地產集團；內部控制五要素；內部控制

目       錄

1 引言1

2 恒大地產集團的概況及內部控制的現狀2

2.1 恒大地產集團簡介2

2.2 恒大地產集團內部控制的現狀3

2.2.1 內部環境3

2.2.2 風險管理4

2.2.3 控制活動管理5

2.2.4 信息與溝通5

3 恒大地產集團內部控制出現的問題6

3.1 企業內部環境欠佳6

3.1.1 欠缺一些可執行性的規范文件6

3.1.2 集團自身的治理水平與現有房地產行業內部控制的要求不匹配6

3.1.3 企業文化并未深入人心和員工素質不能滿足內部控制的需要7

3.2 風險管理7

3.2.1 風險管理系統的信息化建設不夠完善7

3.2.2 外包風險意識不足7

3.3 內部控制活動流程存在漏洞8

3.3.1 施工圖設計環節存在潛在風險8

3.3.2 績效管理的激勵效果不明顯8

3.4 信息與溝通不暢8

3.4.1 與合作商之間信息交流效率低9

3.4.2 與客戶的溝通不及時9

3.4.3 集團各部門之間溝通效率低9

3.5 內部監督力度不夠9

4 完善恒大地產集團內部控制的對策10

4.1 建立良好的內部環境10

4.1.1 制定可操作性的規范文件，細分內控流程10

4.1.2 提升企業的治理水平11

4.1.3 重視員工的培養11

4.2 提高風險管理水平12

4.2.1 完善風險管理的信息化建設12

4.2.2 提高風險防范意識，嚴格選擇外包商12

4.3 改進內部控制活動流程13

4.3.1 改進設計環節變更管理流程13

4.3.2 提高員工對內部控制和自身素質方面的思想認識13

4.4 加強信息與溝通14

4.4.1 提高與合作商之間的溝通效率14

4.4.2 建立與客戶之間的溝通平臺，注重現實與虛擬平臺的結合14

4.4.3 完善企業的內部信息溝通機制14

4.5 加強有效的內部監督并及時反饋15

5 研究結論16

文獻