中小企業內部控制存在的問題及完善對策研究

中小企業內部控制存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

內部控制表示為了確保公司經營目標的完成、資源高效配置等在公司內部開展單獨公正的監督、評價活動。內部控制在公司經營中起到重要作用，在增強企業效益、降低風險以及統籌資產方面有突出效果，中小企業內部控制好壞是決定企業能否運作的重要基礎。文章研究對象為俊雅房地產開發有限公司，文章以該企業內部管控時出現的疏漏和難點為出發點，針對這些問題進行研究，并作出相應的措施。分析該企業內部存在的會記制度問題給出有效的意見建議，增強企業的內部控制成效，深化企業未來發展。

關鍵詞：俊雅房地產開發有限公司 內部控制 內部制度 

目       錄

1.引言1

2.內部控制的要素2

2.1內部環境2

2.2風險評估2

2.3內部控制活動2

2.4信息溝通2

2.5內部控制評價和監督3

3.俊雅房地產開發有限公司內部控制現狀3

3.1 俊雅房地產開發有限公司簡介3

3.2 俊雅房地產開發有限公司內部控制情況3

3.2.1內部控制環境3

3.2.2風險評估4

3.2.3控制活動4

3.2.4信息與溝通5

3.2.5 內部監督5

4.俊雅房地產開發有限公司內部控制存在的問題及原因分析6

4.1 俊雅房地產開發有限公司內部控制存在的問題6

4.1.1內部控制意識淡薄6

4.1.2企業機構設置不合理，人員的素質較低7

4.1.3內部控制系統的信息化程度較低7

4.1.4缺乏良好的控制環境7

4.1.5信息交流與反饋不對稱8

4.2 內部控制存在問題的原因分析9

4.2.1 制度設計缺陷是根本原因9

4.2.2 認識不足阻礙了內部控制的積極作用9

4.2.3 不良的運行機制影響內部控制的效果9

5.俊雅房地產公司內部控制的政策建議10

5.1建立健全公司的內部控制制度10

5.2 加強內部控制人員的業務素質培訓10

5.3提高企業內部控制的信息化程度10

5.4強化治理結構建設11

5.5建立有效的信息與溝通機制11

結論11

文獻