中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究 

【摘要】：內(nèi)部控制表示為了確保公司經(jīng)營目標(biāo)的完成、資源高效配置等在公司內(nèi)部開展單獨公正的監(jiān)督、評價活動。內(nèi)部控制在公司經(jīng)營中起到重要作用，在增強企業(yè)效益、降低風(fēng)險以及統(tǒng)籌資產(chǎn)方面有突出效果，中小企業(yè)內(nèi)部控制好壞是決定企業(yè)能否運作的重要基礎(chǔ)。文章研究對象為俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，文章以該企業(yè)內(nèi)部管控時出現(xiàn)的疏漏和難點為出發(fā)點，針對這些問題進(jìn)行研究，并作出相應(yīng)的措施。分析該企業(yè)內(nèi)部存在的會記制度問題給出有效的意見建議，增強企業(yè)的內(nèi)部控制成效，深化企業(yè)未來發(fā)展。

關(guān)鍵詞：俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 內(nèi)部控制 內(nèi)部制度 

目錄

1.引言3

2.內(nèi)部控制的要素3

2.1內(nèi)部環(huán)境3

2.2風(fēng)險評估4

2.3內(nèi)部控制活動4

2.4信息溝通4

2.5內(nèi)部控制評價和監(jiān)督4

3.俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀4

3.1 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簡介4

3.2 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制情況5

3.2.1內(nèi)部控制環(huán)境5

3.2.2風(fēng)險評估5

3.2.3控制活動5

3.2.4信息與溝通6

3.2.5 內(nèi)部監(jiān)督6

4.俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制存在的問題及原因分析6

4.1 俊雅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司內(nèi)部控制存在的問題6

4.1.1內(nèi)部控制意識淡薄6

4.1.2企業(yè)機構(gòu)設(shè)置不合理，人員的素質(zhì)較低7

4.1.3內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息化程度較低8

4.1.4缺乏良好的控制環(huán)境8

4.1.5信息交流與反饋不對稱9

4.2 內(nèi)部控制存在問題的原因分析9

4.2.1 制度設(shè)計缺陷是根本原因9

4.2.2 認(rèn)識不足阻礙了內(nèi)部控制的積極作用9

4.2.3 不良的運行機制影響內(nèi)部控制的效果9

5.俊雅房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的政策建議10

5.1建立健全公司的內(nèi)部控制制度10

5.2 加強內(nèi)部控制人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)10

5.3提高企業(yè)內(nèi)部控制的信息化程度10

5.4強化治理結(jié)構(gòu)建設(shè)10

5.5建立有效的信息與溝通機制11

結(jié)論11

文獻(xiàn)