中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)在當前國民經(jīng)濟中的地位不言而喻，特別是自2020年新冠疫情爆發(fā)后，醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)在社會中地位的占比也愈來愈大。國家對于醫(yī)藥行業(yè)的人才培養(yǎng)也越來越重視，這也意味著在未來醫(yī)學(xué)這個領(lǐng)域中競爭和洗牌也會越發(fā)激烈。為了去適應(yīng)這個新的形勢，確保A企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營有一個良好的運行，提高競爭力， 加大自己在社會資源地位中的占比。除了要加強對自己產(chǎn)品的一個管理，提高自己的創(chuàng)新能力之外，A企業(yè)還必須建立自身風(fēng)險意識，加強企業(yè)進行內(nèi)部控制整體經(jīng)濟建設(shè)，建立一套可行的內(nèi)部控制制度以及信息管理理論體系。所以本文以A企業(yè)為例，通過分析其內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和它的管理體系，并且根據(jù)內(nèi)部控制相關(guān)理論和一些同類型的A企業(yè)比較好的管理方法及經(jīng)驗，針對所發(fā)現(xiàn)的問題提出一些建設(shè)性的思路和優(yōu)化方法。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；A企業(yè)；優(yōu)化；財務(wù)

目  錄

1. 緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

1.3研究方法2

1.4相關(guān)文獻綜述2

2. 內(nèi)部控制概念及相關(guān)理論3

2.1企業(yè)內(nèi)部控制的概念3

2.2企業(yè)內(nèi)部控制理論3

2.2.1內(nèi)部環(huán)境3

2.2.2風(fēng)險評估3

2.2.3控制活動4

2.2.4信息與溝通4

2.2.5內(nèi)部監(jiān)督4

3.  A企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析4

3.1 A企業(yè)概況4

3.1.1A企業(yè)基本情況4

3.1.2 A企業(yè)組織機構(gòu)5

3.2 A企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀6

3.2.1A企業(yè)總體內(nèi)部控制現(xiàn)狀6

3.2.2A企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀7

3.3A企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題8

3.3.1A企業(yè)整體層面內(nèi)部控制8

3.3.2 A企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的問題10

4.  A企業(yè)存在的優(yōu)化對策11

4.1整體層面內(nèi)部控制的優(yōu)化11

4.2業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的優(yōu)化對策13

4.2.1完善銷售團隊的職能與分工13

4.2.2設(shè)計優(yōu)化法降低采購周期13

4.2.3規(guī)范倉儲業(yè)務(wù)流程13

5. 結(jié)論與啟示14

5.1研究結(jié)論14

5.2研究啟示14

文獻