中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

本文以花木蘭綠化公司為例，分析了我國中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，總結(jié)了普遍存在的問題，提出了一些有針對性的改進措施。首先，論文概述了本研究的背景和意義，闡明了論文寫作過程中的主要研究方法和相關(guān)理論基礎(chǔ)，為后續(xù)的寫作奠定了基礎(chǔ)。本文件討論了廣東花木蘭綠化公司理念的當前內(nèi)部控制情況，人員敬業(yè)度不高。最后，在問題分析的基礎(chǔ)上，分享了國內(nèi)中小企業(yè)優(yōu)化內(nèi)控的幾點建議，如完善公司內(nèi)控體系、加強內(nèi)控人員專業(yè)培訓(xùn)、提高內(nèi)控水平等，制企業(yè)信息化和內(nèi)控環(huán)境，建立有效的信息溝通機制等。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制，中小企業(yè)，風(fēng)險管理，會計信息失真

目       錄

1 研究概述1

1.1研究背景與研究意義1

1.2國內(nèi)外文獻綜述1

1.2.1國內(nèi)研究現(xiàn)狀1

1.2.2國外研究現(xiàn)狀2

1.3研究內(nèi)容與研究方法2

2 中小企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)3

2.1內(nèi)部控制產(chǎn)生的背景3

2.2內(nèi)部控制相關(guān)理論基礎(chǔ)3

2.2.1控制論3

2.3內(nèi)部控制的重點4

2.4內(nèi)部控制的重要性4

2.4.1內(nèi)部控制最重要的是管理風(fēng)險4

2.4.2管理風(fēng)險最重要的是保障會計信息的真實性和準確性4

2.4.3內(nèi)部控制是企業(yè)生存發(fā)展的第一道防線5

3中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析6

3.1案例介紹6

3.2 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀7

3.2.1內(nèi)部控制環(huán)境7

3.2.2風(fēng)險評估8

3.2.3控制活動8

4 中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題9

4.1內(nèi)部控制意識淡薄9

4.2企業(yè)機構(gòu)設(shè)置不合理，人員的素質(zhì)較低9

4.3內(nèi)部控制系統(tǒng)的信息化程度較低10

4.4缺乏良好的控制環(huán)境10

4.5信息交流與反饋不對稱10

5 完善中小企業(yè)內(nèi)部控制的對策11

5.1建立健全公司的內(nèi)部控制制度11

5.2 加強內(nèi)部控制人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)11

5.3提高企業(yè)內(nèi)部控制的信息化程度12

5.4加強企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)12

5.5建立有效的信息與溝通機制13

文獻