勝道地產有限公司內部控制存在問題及對策研究

內 容 摘 要

房地產行業的發展在我國經濟中地位明顯與基礎產業的比較是非常重要的，。最近幾年，政府發布了一些有關于房地產的控制舉措，房地產開發企業遭遇了以前沒有過的風險。在這樣的場面下，地產開發企業必須得增強抵抗危機的技術和能力。當前，我國房地產業的發展前途是非常好的。如何在內外危機并存的復雜市場環境中生存，成為房地產企業必須要認真思考的重要的一個問題。企業內部管理的重要成分是內部控制，它可以幫助提高企業危機意識，有助于業務程序的優化，有助于監控各個環節的實施，對企業增強競爭力有很大的幫助。內部控制制度的優化已經一刻都不能耽擱，因為勝道地產開發有限公司目前還存在很多毛病在內部控制方面。本文選了勝道地產開發有限公司為考察的對象，摘查閱讀許多文獻，通過對房地產業內部控制制度的研究，剖析房地產業內部控制和制度的特點。分析其公司內部控制存在的有關問題和原因，拿出相應的解決方案，以便找到在各個環節存在的問題，然后針對這些問題，制定具體的優化措施。

[關鍵詞]：內部控制；控制環境；控制制度

目       錄

1 緒論4

1.1 研究背景與意義4

1.1.1 研究背景4

1.1.2 研究意義4

1.2 國內外研究現狀5

1.2.1 國外研究現狀5

1.2.2 國內研究現狀內5

1.3 研究內容6

1.4 研究方法6

1.4.1 文獻研究法6

1.4.2 案例研究法7

2 相關理論概述7

2.1 內部控制的定義及特征7

2.2 內部控制目標8

2.3 內部控制要素8

3 勝道地產公司簡介及內部控制現狀9

3.1 公司簡介9

3.2 公司內部控制現狀10

3.2.1 內部人員配置和職能設施10

3.2.2 建立企業經營活動管理制度10

3.2.3 信息交流11

3.2.4 內部監控11

4 勝道地產公司內部控制存在的問題及原因12

4.1 公司內部控制存在的問題12

4.1.1 內部控制手段落后12

4.1.2 內部控制執行不力12

4.1.3 缺乏風險控制12

4.1.4 缺乏完善的監督機制13

4.2 公司內部控制存在問題的原因分析13

4.2.1 內部控制環境薄弱13

4.2.2對內部控制的認識不足14

4.2.3內部控制制度不健全14

4.2.4 企業文化缺失15

4.2.5 信息溝通不暢15

4.2.6 缺乏有效的激勵考核機制16

4.2.7 內部人員綜合素質參差不齊16

5 改善勝道地產公司內部控制的措施16

5.1 優化內部控制環境16

5.2 提高對內部控制重視程度17

5.3 建立完善的內部控制制度17

5.4 加強企業文化建設17

5.5 加強部門間信息溝通18

5.6 健全考核激勵制度19

5.7 加強員工培訓19

6 結論20

文獻