企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對(duì)策研究

內(nèi) 容 摘 要

隨著我國(guó)改革開放的持續(xù)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)開始進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也帶來了激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)只有把更多資源與精力到內(nèi)控環(huán)節(jié)，嚴(yán)格做好把關(guān)工作，構(gòu)思出周密、可靠的管理規(guī)劃，才能在重重角逐下脫穎而出，立足于不敗之地。筆者也圍繞企業(yè)展開了系統(tǒng)、透徹的剖析，揭露出內(nèi)控模式上的短板與漏洞所在，然后采取案例分析的方法，對(duì)比亞迪股份有限公司進(jìn)行詳細(xì)分析，然后結(jié)合相關(guān)問題提出具備高度針對(duì)性與可操作性的改善規(guī)劃，希望能帶來些許思路與啟迪，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出貢獻(xiàn)。

關(guān)鍵詞：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)  內(nèi)部控制 控制制度

目       錄

1.緒論5

1.1研究背景5

1.2研究目的及意義5

1.3研究?jī)?nèi)容5

1.4文獻(xiàn)綜述5

2. 企業(yè)內(nèi)部控制概述 7

2.1內(nèi)部控制的含義7

2.2企業(yè)內(nèi)部控制目的7

2.3企業(yè)內(nèi)部控制的意義8

3.目前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題——以比亞迪股份有限公司為例8

3.1公司簡(jiǎn)介8

3.2內(nèi)部控制存在的問題14

3.2.1內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差14

3.2.2內(nèi)部控制環(huán)境不完善15

3.2.3缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制15

3.2.4企業(yè)會(huì)計(jì)核算工作不規(guī)范15

3.2.5缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略16

4.比亞迪股份有限公司內(nèi)部控制問題原因分析16

4.1內(nèi)部控制的技術(shù)方法落后16

4.2風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)強(qiáng)度不夠17

4.3對(duì)審計(jì)認(rèn)識(shí)存在偏差17

4.4外部監(jiān)管不力導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象泛濫17

5.完善比亞迪股份有限公司內(nèi)部控制的建議18

5.1提高人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)18

5.2完善內(nèi)部控制環(huán)境18

5.3完善監(jiān)督機(jī)制18

5.4完善全面預(yù)算體系和會(huì)計(jì)核算19

5結(jié)論20

文獻(xiàn)