中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題及完善對(duì)策研究——以北京國(guó)恒電氣有限公司為例

內(nèi) 容 摘 要

隨著社會(huì)的發(fā)展企業(yè)在其管理中內(nèi)部控制理念的應(yīng)用逐漸增多，特別是在金融危機(jī)的沖擊影響之下，內(nèi)部控制的重要性更加被上市企業(yè)界所重視。該理念的應(yīng)用為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展發(fā)揮了重要的作用，然而在其應(yīng)用當(dāng)中也出現(xiàn)了一些問(wèn)題對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成了一些影響。本文選取了北京國(guó)恒電氣有限公司作為研究的對(duì)象，開(kāi)展了關(guān)于企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策的研究。首先筆者闡述了該公司內(nèi)控工作中的現(xiàn)狀，并指出了其中存在的不足，之后結(jié)合有關(guān)理論為該公司提出了在管理方式及管理理念和管理制度等方面的解決對(duì)策和方案，希望改善該公司的內(nèi)控環(huán)境，為該公司更好的發(fā)展增加助力。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀；對(duì)策

 

目       錄

1 引言3

2 北京國(guó)恒電氣有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀3

2.1北京國(guó)恒電氣有限公司簡(jiǎn)介3

2.2北京國(guó)恒電氣有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀4

3 北京國(guó)恒電氣有限公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題6

3.1控制環(huán)境方面存在的問(wèn)題7

3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方面存在的問(wèn)題7

3.3控制活動(dòng)方面存在的問(wèn)題8

3.4信息與溝通方面存在的問(wèn)題8

4 北京國(guó)恒電氣有限公司內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策9

4.1完善內(nèi)部控制環(huán)境9

4.2培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)10

4.3建立良好的控制活動(dòng)10

4.4加強(qiáng)信息的管理與溝通11

結(jié)論12

文獻(xiàn)