中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

目前我國中小企業(yè)逐步增多,企業(yè)發(fā)展的同時，內(nèi)部管理的規(guī)范性要求越來越高，這就導(dǎo)致部分企業(yè)在沒有摸索出一個屬于自身發(fā)展方案的前提下只維持了兩三年便倒閉了。然而內(nèi)部控制作為企業(yè)規(guī)范的重要組成部分,承擔(dān)著優(yōu)化企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略,真正實現(xiàn)股東權(quán)益和員工利益最大化的不可替代作用。重視內(nèi)部治理,建立并完善內(nèi)部控制制度,加強監(jiān)督,提升企業(yè)自身的競爭力,是中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展不可或缺的一個重要步驟。本文對當(dāng)前我國中小企業(yè)內(nèi)部控制定義及現(xiàn)狀進行了概述，總結(jié)了以上海某企業(yè)為例的中小企業(yè)內(nèi)部控制普遍存在的問題并提出了幾點針對性的完善對策，同時對中小企業(yè)未來的發(fā)展給予了展望。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；中小企業(yè)；完善對策

目       錄

內(nèi)容摘要..................................................1

目錄......................................................2

前言......................................................4

1 研究背景及意義..........................................4

2 中小企業(yè)內(nèi)部控制概述....................................5

2.1 內(nèi)部控制定義..........................................5

2.2 中小企業(yè)實行內(nèi)部控制的主要內(nèi)容........................5

2.3 中小企業(yè)實行內(nèi)部控制的重大意義........................6

2.3.1 增強企業(yè)核心競爭力的必然要求........................6

2.3.2 提高企業(yè)經(jīng)濟效益的重要保障..........................6

2.3.3 實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的根基............................7

3 我國中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀................................7

3.1 內(nèi)部控制環(huán)境..........................................7

3.2 風(fēng)險評估..............................................8

3.3 信息溝通..............................................8

3.4 內(nèi)部監(jiān)督..............................................9

4 以上海企業(yè)為例分析企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題..............9

4.1 A公司內(nèi)部控制問題實例分析.............................9

4.1.1 A公司概述...........................................9

4.1.2 A公司的組織結(jié)構(gòu)概況................................10

4.1.3 A公司內(nèi)部控制存在的問題............................10

5 完善中小企業(yè)內(nèi)部控制的對策研究.........................13

5.1 加強管理層對企業(yè)內(nèi)部控制的認(rèn)識.......................13

5.2 健全內(nèi)部控制體系.....................................13

5.3 提高中小企業(yè)內(nèi)部控制的信息化程度.....................14

5.4 內(nèi)外結(jié)合，加大監(jiān)督頻率...............................14

6 結(jié)論與展望.............................................15

6.1 結(jié)論.................................................15

6.2 展望.................................................15

文獻(xiàn)