中小企業(yè)內部控制中存在的問題及完善對策研究

內 容 摘 要

隨著市場經濟的發(fā)展以及企業(yè)的不斷壯大，內部控制制度的建立和完善是企業(yè)生存、發(fā)展進步的必要保障。文章在介紹內部控制相關理論的基礎上，結合廣東好幫手電子科技公司內部控制的現狀，分析其存在內部控制環(huán)境不完善、缺乏有效的風險管控、內部控制活動不到位、內部監(jiān)督體系不完善、信息管理系統(tǒng)落后等問題，并提出加強內部控制環(huán)境建設、強化內部風險控制、授權審批和職務分離控制、加強內部監(jiān)督力度、優(yōu)化內部信息系統(tǒng)等內部優(yōu)化建議。

[關鍵詞]：內部控制；風險管控；職務分離

目      錄

內 容 摘 要1

1 緒論4

2 內部控制的相關理論概述4

2.1內部控制的含義4

2.2內部控制的目標5

2.2.1提升企業(yè)管理水平5

2.2.2保障企業(yè)資產完整5

2.2.3企業(yè)做出正確決策6

2.3內部控制的要素6

3 我國企業(yè)內部控制現狀及存在問題7

3.1廣東好幫手電子科技公司概況7

3.2廣東好幫手電子科技公司內部控制現狀分析7

3.2.1內部控制環(huán)境方面7

3.2.2風險管理方面8

3.2.3控制活動方面8

3.2.4內部監(jiān)督方面9

3.2.5信息與溝通方面9

3.3廣東好幫手電子科技公司內部控制存在問題10

3.3.1內部控制環(huán)境不完善10

3.3.2缺乏有效的風險管控10

3.3.3內部控制活動不到位11

3.3.4內部監(jiān)督體系不完善11

3.3.5信息管理系統(tǒng)落后12

4 我國企業(yè)內部控制優(yōu)化建議12

4.1加強內部控制環(huán)境建設12

4.2強化內部風險控制13

4.3授權審批和職務分離控制13

4.4加強內部監(jiān)督力度14

4.5優(yōu)化內部信息系統(tǒng)14

文獻