現代企業治理機制下的內部控制制度

內 容 摘 要

內部風險控制既是現代企業管理的重要組成部分,又是現代企業日常經營活動能否順利地進行的基礎現代企業管理的理論與實踐證明,企業的所有一切管理工作,都應該從建立和完善內部風險控制工作開始。基于此,本文首先從內部控制的理論角度出發,對內部控制的框架特點進行了梳理和回顧,在此的基礎上,對當前我國大型企業內部控制的發展現狀及可能存在的問題等方面進行了深入地的闡述;其次,本文主要是通過對中小型企業內部控制工作情況進行了診斷性分析,認為中小型企業普遍存在著控制管理環境薄弱、風險意識淡薄、控制管理活動不規范、信息交流與溝通體系不健全、監督乏力等一系列問題,并簡單地分析了中小型企業之所以會產生這些問題的根源;最后,本文就企業內部控制中存在的一些問題給大家提出了一些完善的建議與對策。

[關鍵詞]：現代企業;內部控制;風險;優化

目       錄

1緒論4

1.1研究背景4

1.2研究意義4

1.3研究方法5

2關于內部控制制度的概念和目標7

3我國企業內部控制制度存在問題和原因分析9

3.1內部控制環境基礎不牢固10

3.2部分企業風險意識重視不足10

3.2.1相當部分企業風險管理意識不強11

3.2.2部分企業缺乏風險評估體系完善機制11

3.2.3部分企業抗風險能力弱11

3.3部分企業分線控制不規范12

3.3.1部分企業授權控制程序過于簡易12

3.3.2相當部分企業的會計系統控制不符合規范12

3.3.3部分財產保護控制制度形同虛設13

3.4部分企業內部溝通信息不暢通13

3.5部分企業監督沒有落到實14

4完善企業內部控制制度的對策與建議15

4.1采取有力措施優化內部控制環境15

4.1.1組織優化和健全完善的組織結構,建立相互制衡的組織機制15

4.1.2努力打造和建設企業的企業文化16

4.1.3采取科學措施完善人力資源管理制度17

4.1.4加強企業的自覺內控方面的理念17

4.2科學構建有效的企業風險評估機制18

4.3努力提高控制活動方面的執行力19

4.4健全對企業的監督機制19

5結論21

6文獻