中小企業內部控制中存在的問及完善對策研究

公司的內部控制是一項復雜的系統工程，它是一個最基本的工作，它是一種有效的經營手段，它關系到整個公司的經營活動。從今天開始，公司的內部控制已經發展到今天，它已經是公司經營活動的基石，是一個公司能否繼續、健康地發展和取得勝利的重要因素。然而，國內大多數的公司，因為自身的內控制度比較薄弱，有的甚至還沒有建立起有效的內控體系，這使得公司在激烈的市場環境下難以存活。

本文通過對 A公司內部控制的理論研究，從內部控制的角度出發，探討了內部控制制度不健全、內部會計人員素質不高、內部審計制度不完善、企業缺乏有效的監管制度等問題，并就上述問題進行了相應的改進和保障。

關鍵詞：內部控制；制度優化；風險管理

目錄

  引言1

1.  A公司內部控制的現狀分析1

1.1 A公司情況簡介1

1.2 A公司內部控制現狀2

1.2.1 內部環境不完善2

1.2.2 整體風險評估沒有得到重視2

1.2.3 控制措施的完整性及執行力不強3

2.  A公司內部控制問題原因分析5

2.1 企業文化建設不到位5

2.2 未建立風險控制體系6

2.3 內部控制機制不健全，控制乏力6

3.  A公司內部控制優化的對策建議7

3.1 加強企業文化建設7

3.2 建立和實施全面風險管理體系7

3.2.1 構建基于流程的全面風險管理信息系統7

3.2.2 采用定性和定量相結合的風險評估方法7

3.2.3 構建職責分明的全面風險管理的組織體系8

3.3 完善各業務控制流程8

結論9

文獻