立信會計事務所內部控制存在的問題及對策

內 容 摘 要

作為中介機構的會計師事務所，在市場經濟中作為監督者和評價者，所以具有重要地位，近年來，我國越來越重視公司的內部情況，所以會計師事務所出具的報告更為重要，為了使會計師事務所出具的報告更具可靠性，會計師事務所需要整頓事務所內部環境，以提高出具報告的質量，而且社會和國家對于事務所出具的報告的監督也會加重，基于此，我國財政部、中注協、證監會相繼頒布了審計準則、法規、指導意見、案例解析，以保證會計師事務所審計工作的規范性和科學性，然要確保審計準則能夠得到切實有效落實，就必須重視加強內部控制，構建完善的內控體系，加強對會計師事務所的管理控制和會計控制，僅僅依靠外部監管是遠遠不夠的，必須由內及外，強化自我監督和管理，發揮內部控制的作用，提升事務所管控水平。

[關鍵詞]：內部控制；會計事務所；審計質量

目       錄

1 引言3

2 立信會計事務所現狀分析4

2.1 立信會計事務所現狀4

2.1.1 基本情況4

2.1.2 企業類型5

2.1.3 經營狀況5

2.2 內部環境分析5

2.2.1 組織架構5

2.2.2 發展戰略6

3 立信會計事務所內部控制存在的主要問題7

3.1 缺少企業文化7

3.2 工作人員缺乏勝任能力8

3.3 人力資源管理不規范8

3.4 缺乏信息溝通8

4 立信會計事務所內部控制主要問題的解決措施9

4.1 加強企業文化建設9

4.2 提升員工的專業勝任能力10

4.3 制定完善有效的信息溝通環境11

4.3.1 完善信息系統11

4.3.2 建立有效的溝通制度11

4.4 規劃人力資源工作12

5 結論13

文獻