審計風險及其控制研究—基于A公司內部審計案例的分析

內 容 摘 要

本次研究在專業審計重要性更加突顯、信息技術快速發展、風險意識逐漸普及等背景下開展。筆者通過文獻研究和實證研究，探討我國民營企業內部審計的現狀和困境，并結合專業理論指導，提出對策。在研究中，筆者以A公司為具體案例開展分析，發現，該公司的內部審計存在內部管理不合理、審計風險意識薄弱、專業力量薄弱、審計機制設計落后等問題。在審計風險理論和以服務為主導的審計模型的指導下，筆者認為，應該從優化企業內部結構、加強專業隊伍建設、優化審計流程和機制、實踐風險審計意識和服務意識等方面著手，解決內部審計面臨的問題，通過強化內部審計的功能和影響，助力企業的經營和發展。

[關鍵詞]：內部審計；風險控制；財務管理

目  錄

1 緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

1.3概念綜述2

1.3.1內部審計2

1.3.2審計風險2

1.3.3審計風險的危害3

1.4國內外研究文獻綜述3

1.4.1國內研究現狀3

1.4.2國外研究現狀4

2  A公司內部審計現狀及分析6

2.1 A公司概況6

2.2 A公司現行的內部審計策略6

2.3 A公司內部審計存在的問題6

2.3.1風險管理沒有與內部審計融合6

2.3.2專業人才力量薄弱7

2.3.3審計的整改落實工作比較困難7

2.3.4無法滿足公司專業審計的需要7

3  改善A公司內部審計優化體系設計8

3.1優化內部審計組織結構及其配套機制8

3.2優化內部審計的程序9

3.3后續審計工作的優化9

3.3.1建立反饋分析機制9

3.3.2現場追蹤審計與測試10

3.3.3重新評估審計風險10

3.3.4提交后續審計報告10

3.4實踐以風險和服務為導向的新型審計理念10

4 結論11

文獻