試論互聯網行業內部控制存在問題—以小米集團企業為例

摘要

改革開放以來，隨著國家總體的發展，上市公司的規模也在逐步擴大。我國上市公司競爭激烈，必須要適應這個時代，要想在“物競天擇的公理，必要順應著那時勢時，才能夠生存。”的規律下，實現企業的利潤最大化，那么如何提高公司的盈利能力和提高公司的內部管理水平已成為一個非常關鍵的問題。

本文以小米公司作為案例，從公司的內部控制角度出發，從公司的角度分析了其內在風險，通過對小米公司的內部治理問題的剖析，剖析其成因，并針對如何改進小米公司的內部治理問題，提出相應的政策建議。以其為類似公司的管理實踐提供一定的參考。

關鍵詞:內部控制；上市公司；小米集團

目錄

引言2

1、小米集團內部控制現狀及存在的問題3

1.1 小米企業簡介3

1.2小米內部控制現狀3

1.2.1 內部環境3

1.2.2 風險評估4

1.2.3 控制活動現狀5

1.2.4 信息與溝通5

1.2.5 內部監督6

2、小米集團內部控制存在的問題及原因6

2.1米集團內部控制存在的問題6

2.1.1 會計控制活動單一6

2.1.2 缺少信息交流7

2.1.3 風險能力不足7

2.1.4 權責不合理7

2.1.5 缺乏企業文化7

2.2小米集團內部控制存在的問題的原因8

2.2.1 對內部環境缺乏了解8

2.2.2 缺乏有效合理的風險評估8

2.2.3 內部控制活動不完善8

2.2.4 缺少信息溝通與交流8

2.2.5 監督方式不合理9

3、對策與建議9

3.1建立良好的內部控制環境9

3.1.1 建立治理機構及設置崗位責任制度9

3.1.2 加強內部審計及財務狀況精準核算工作9

3.1.3 提高人力資源政策及企業文化程度9

3.2 建立健全風險評估體系10

3.2.1 增強與提高企業風險意識和風險識別評估能力10

3.2.2 正確市場目標并拓展渠道10

3.3 優化內部控制活動10

3.3.1 規范授權審批程序11

3.3.2 健全設置關鍵業務控制活動11

3.4 健全小米集團內控信息系統11

3.4.1 提高信息系統管理水平11

3.4.2 增加溝通渠道11

3.5 強化內部控制監督體系12

結論12

文獻