現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用

內(nèi) 容 摘 要

現(xiàn)金流量是企業(yè)某一段期間內(nèi)的現(xiàn)金流量和流出流量，現(xiàn)金流量是企業(yè)能馬上用來購買財(cái)產(chǎn)和是否有足夠的資金來償還債務(wù)，支付股利的經(jīng)濟(jì)資源，現(xiàn)金流量分析是財(cái)務(wù)管理中不可丟失的重要一環(huán)，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的企業(yè)管理中發(fā)揮著重要作用，它既彌補(bǔ)了權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的不足，以收付實(shí)現(xiàn)制來編輯的現(xiàn)金流量表，通過對企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)。資金的流入，流出進(jìn)行分析，全方位了解企業(yè)的償債能力，盈利和發(fā)展能力。通過現(xiàn)金流量的分析，加強(qiáng)管理提升運(yùn)用方法，加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理等措施最大限度的提升現(xiàn)金流量在企業(yè)的管理運(yùn)用。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流量；企業(yè)管理；財(cái)務(wù)分析

目       錄

引言....................................................4第一章現(xiàn)金流量指標(biāo)在企業(yè)經(jīng)營管理中的應(yīng)用..................4

第二章現(xiàn)金流量在企業(yè)經(jīng)營管理中的作用......................4

一、現(xiàn)金流量...............................................5

二、現(xiàn)金流量管理及其重要作用...............................5

三、加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理大幅度提升核心競爭力...................5

四、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理保證企業(yè)生存的基本條件...........5

第三章現(xiàn)金流量管理的措施..................................5

一、定期編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預(yù)算表.........................6

二、監(jiān)理企業(yè)現(xiàn)金流量的控制指標(biāo)體系.........................6

第四章做好企業(yè)現(xiàn)金流量分析與考核..........................6

一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析.............................6

二、投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量分析...............................6

三、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量分析.................................6

結(jié)語......................................................7

文獻(xiàn)