安妮股份內部審計風險及防范研究

內 容 摘 要

目前，由于各公司發展的背景和自身特點等各方面因素的限制，公司內部審計工作面臨著許多問題。內部審計作為公司防范內部風險的關鍵環節，對公司健康穩定的發展發揮著至關重要的作用。公司對內部審計部門的忽視，內審人員風險意識缺乏等都會導致公司內部審計質量水平得不到提升，進而增加公司內部審計風險。內部審計風性本身及可能形成的風險原因是不斷變化的，多樣的，風險也一直存在。安妮股份作為一個財務問題頻出的上市公司，通過對安妮股份內部審計風險及成因進行研究，對其他上市公司風險的控制具有借鑒價值。本文主要采用文獻研究和案例分析相結合的方法，選取安妮股份為分析對象，首先介紹本選題的研究背景和意義、研究的內容與方法，接著分析安妮股份審計風險形成的原因。其次介紹內部審計風險的理論概念，包括內部審計的概念、內部審計風險的含義、特點。然后描述安妮股份內部審計的風險，包括安妮股份的公司簡介、內部審計的現狀以及內部審計存在的風險。之后分析安妮股份內部審計風險的成因。最后針對安妮股份現狀及存在的風險提出了審計風險的防范策略。

關鍵詞：內部審計；審計風險；安妮股份

目       錄

1 緒論4

1.1研究背景和意義4

1.2文獻綜述5

1.2.1國外文獻綜述5

1.2.2國內文獻綜述5

1.2.3文獻述評6

1.3研究內容與方法6

1.3.1研究的主要內容6

1.3.2研究的主要方法7

2 內部審計風險理論概述7

2.1內部審計的概念7

2.2內部審計風險的含義7

2.3內部審計風險的特點8

2.3.1不可避免性8

2.3.2可測可控性8

3 安妮股份內部審計風險分析9

3.1安妮股份簡介9

3.2安妮公司內部審計現狀分析9

3.2.1內部審計人員9

3.2.2內部審計制度10

3.2.3內部審計流程10

3.2.4內部審計機構11

3.2.5內部審計技術11

3.3安妮股份內部審計存在的風險12

3.3.1內部審計人員素質風險12

3.3.2審計質量控制缺失風險12

3.3.3內部控制風險13

3.3.4審計方法不當風險14

4 安妮股份內部審計風險成因分析14

4.1主體因素14

4.1.1審計人員自身素質不高14

4.1.2審計人員風險意識不強15

4.2客體因素15

4.2.1審計質量控制缺失15

4.2.2內部控制制度不健全16

4.2.3審計對象的復雜性和審計內容的廣泛性16

4.3環境因素16

4.3.1科技環境16

4.3.2工作環境17

5 安妮股份內部審計風險防范措施17

5.1提高內部人員的綜合素質17

5.2規范審計質量控制18

5.3完善內部控制制度19

5.4改進審計方法19

6 結論20

文獻