中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

內(nèi) 容 摘 要

中小企業(yè)經(jīng)營發(fā)展離不開內(nèi)部控制制度發(fā)揮作用，但同時中小企業(yè)察覺和改進內(nèi)部控制缺陷，也與其所在的內(nèi)外部環(huán)境具有密切關(guān)聯(lián)。內(nèi)部控制制度是企業(yè)落實內(nèi)控工作的前提，也可以確保企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量。如果企業(yè)內(nèi)部控制制度存在缺陷，即便其在內(nèi)部控制工作中投入再多資源，也會由于基礎(chǔ)不牢而難以獲得預(yù)期效果。上海亞東報關(guān)有限公司具有一定市場影響力，但隨著時代環(huán)境變化和業(yè)內(nèi)競爭加劇，公司在內(nèi)部控制中也暴露一定缺陷，對其后階段發(fā)展造成約束，就可持續(xù)發(fā)展角度而言，上海亞東報關(guān)有限公司需主動應(yīng)對內(nèi)部控制缺陷，健全公司內(nèi)部控制體系，確保公司可以進一步提高核心競爭力。

 [關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；企業(yè)文化；戰(zhàn)略

目錄

1 緒論3

1.1研究背景3

1.2研究意義3

1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀4

1.3.1國外研究現(xiàn)狀4

1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀4

2 相關(guān)理論和名詞概述5

2.1中小企業(yè)的定義5

2.2內(nèi)部控制的含義5

2.3內(nèi)部控制主要組成要素5

2.3.1內(nèi)部環(huán)境5

2.3.2風(fēng)險評估6

2.3.3控制活動6

2.3.4信息與溝通6

2.3.5內(nèi)部監(jiān)控6

2.4亞東報關(guān)公司簡介6

3 亞東報關(guān)公司內(nèi)部控制問題7

3.1機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配不合理7

3.2發(fā)展戰(zhàn)略與公司自身能力不相符��7

3.3人力資源政策有待完善8

3.4企業(yè)文化不夠規(guī)范8

4 亞東報關(guān)公司內(nèi)部控制問題的原因9

4.1內(nèi)部缺乏足夠溝通9

4.2業(yè)務(wù)拓展困難9

4.3欠缺長遠的人力資源規(guī)劃10

4.4不重視企業(yè)文化建設(shè)10

5 完善亞東報關(guān)公司內(nèi)部控制環(huán)境的對策11

5.1完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)11

5.2強化戰(zhàn)略定位意識11

5.3強化人力資源建設(shè)12

5.4加強企業(yè)內(nèi)部控制文化建設(shè)12

6 結(jié)論13

文獻