中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

摘要

中小企業(yè)內(nèi)部控制中，往往在企業(yè)生產(chǎn)與企業(yè)整體運營過程中起著十分重要的作用。一項高效的內(nèi)部控制制度，不僅能夠保證企業(yè)達(dá)到其既定發(fā)展目標(biāo)，保證企業(yè)財產(chǎn)的數(shù)量質(zhì)量可靠性與整體安全性，還能在不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)過程中有效避免一些由于錯誤或舞弊帶來的損失。內(nèi)部控制在企業(yè)管理中所占的比重逐漸增加,其已然成為企業(yè)發(fā)展的一種標(biāo)志性特點,企業(yè)借助內(nèi)部控制,不僅能夠?qū)ψ陨砀黜椊?jīng)濟活動進(jìn)行管理規(guī)劃和合理約束,同時能提升資金使用情況,優(yōu)化企業(yè)資源的配置,能夠保障企業(yè)在市場競爭中占據(jù)一定的優(yōu)勢。本文主要對企業(yè)內(nèi)部控制實施要點進(jìn)行了分析,并以此為基礎(chǔ)提出了具有一定可行性的企業(yè)實施內(nèi)部控制建議。因此分析當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部管理中存在的問題和原因，提出相應(yīng)的對策建議，以優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部控制制度。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；內(nèi)控制度；問題；對策

目       錄

1.緒   論……………………………………………………………………………4

1.1  研究背景………………………………………………………………………4

1.2  研究意義………………………………………………………………………5

2.相關(guān)理論分析…………………………………………………………………… 6

2.1 內(nèi)部控制內(nèi)容………………………………………………………………… 6

2.2內(nèi)部控制目標(biāo)……………………………………………………………………6

2.3中小企業(yè)內(nèi)部控制主要風(fēng)險……………………………………………………7

2.4構(gòu)建中小企業(yè)內(nèi)部控制方法……………………………………………………7

3.LH 食 品 有 限 公 司 概 況………………………………………………………… 10

3.1 LH食品有限公司簡介…………………………………………………………10

3.2 LH食品有限公司組織框架及門店部門設(shè)置…………………………………10

3.3 LH食品有限公司存貨的內(nèi)部控制現(xiàn)狀……………………………………12

3.4  LH食品有限公司存貨內(nèi)部控制存在的問題………………………………… 13

4.LH食品有限公司存貨內(nèi)部控制改進(jìn)優(yōu)化建議16

4.1 訂貨與驗收入庫環(huán)節(jié)優(yōu)化建議……………………………………………… 16

4.2 存貨倉儲環(huán)節(jié)優(yōu)化建議……………………………………………………… 16

4.3 產(chǎn)品生產(chǎn)出庫環(huán)節(jié)優(yōu)化建議………………………………………………… 17

4.4 存貨盤點環(huán)節(jié)優(yōu)化建議……………………………………………………… 18

4.5 存貨非正常退出環(huán)節(jié)優(yōu)化建議…………………………………………………… 18

5.研究結(jié)論…………………………………………………………………………20

文獻(xiàn)