淺談中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及探討

內(nèi) 容 摘 要

在以市場經(jīng)濟(jì)體制為核心的當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，內(nèi)部控制可以規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率，確保企業(yè)的資金和財(cái)產(chǎn)安全，防止公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的經(jīng)營安全，使企業(yè)合理合法的運(yùn)作，并對(duì)企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督，每個(gè)環(huán)節(jié)的控制都有關(guān)鍵作用。本文以大連摩杰貿(mào)易有限公司為例，對(duì)內(nèi)部控制制度存在的問題進(jìn)行科學(xué)研究，了解了有關(guān)內(nèi)部控制研究的現(xiàn)狀，并整合了內(nèi)部控制的定義。從內(nèi)部控制制度的角度分析了大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)了大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制制度的缺失。重點(diǎn)選擇了內(nèi)部控制活動(dòng)，信息與溝通，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等方面，加強(qiáng)了大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制活動(dòng)，完善了之前存在的漏洞。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)管理

目       錄

1.內(nèi)部控制相關(guān)理論概述1

1.1內(nèi)部控制的定義1

1.2內(nèi)部控制的內(nèi)容1

2.大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀2

2.1財(cái)務(wù)控制環(huán)境3

2.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3

2.3控制活動(dòng)4

2.4信息與溝通4

2.5內(nèi)部控制監(jiān)督4

3.大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制存在的問題5

3.1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善5

3.2監(jiān)督機(jī)制不完善5

3.3內(nèi)部控制執(zhí)行力不足6

3.4內(nèi)部控制溝通系統(tǒng)不健全6

4.大連摩杰貿(mào)易有限公司內(nèi)部控制存在問題的對(duì)策7

4.1優(yōu)化內(nèi)部控制活動(dòng)7

4.2構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督體系7

4.3加強(qiáng)內(nèi)部控制執(zhí)行力度8

4.4健全內(nèi)部控制溝通系統(tǒng)8

結(jié)    論9

文獻(xiàn)