現金流量指標在企業經營管理中的應用

【摘要】：在我國，企業進行會計活動時，為了更好地掌握獲取現金的能力，需要通過財務報表的現金流量表來進行分析，報表可以看出企業每月以及每季的重要信息，那就是現金或現金等價物流入和流出，從而為管理層進行管理和決策提供重要依據。本文多個角度、多個維度進行敘述，充分闡明現金流量的含義和特點，講解和介紹不同指標體系，探究其在內部經濟和外部經濟中的應用，敘述現金流量分析的內容與方法，以及在這些應用案例中存在的一些問題，而且以這些問題為導火索，提出對策和建議，同時，通過具體案例應用的分析，闡述其在企業決策中的應用，并提出完善建議。

【關鍵詞】：現金流量分析；現金流量指標；財務分析；應用

目錄

引言1

1 概述1

1.1 現金流量的含義與特點1

1.2 現金流量分析的指標以及方法與內容1

2 A公司現金流量分析應用案例2

2.1 公司概況2

2.2 A公司現金流量特點2

2.2.1 A公司籌資活動現金衡量指標3

2.2.2 A公司投資活動現金流入流出比3

2.2.3 A公司經營活動現金衡量指標3

2.3 A公司現金流量分析指標體系及評價方法4

2.3.1 A公司經營活動現金流量衡量指標4

2.3.2 A公司經營活動現金流入流出比分析4

2.3.3 A公司投資活動現金流量衡量目標5

2.3.4 A公司現金再投資比率5

2.3.5 現金投資結構比率5

2.3.6 A公司現金流動負債比率分析6

2.3.7 A公司銷售現金比率分析6

2.3.8全部資產現金回收率分析情況7

2.3.9 A公司現金流量評價方法8

2.4 A公司現金流量分析在現金流量管理中的應用9

2.4.1償債能力風險9

2.4.2支付能力風險9

2.4.3未來現金流量能力風險9

3 A公司流量分析存在的問題9

3.1沒有重視分配過程中產生的現金流量9

3.2領導層重視程度還需要不斷強化10

3.3現金流量分析方法存在局限性10

3.4現金流量管理運用程度有待提高10

4 A公現金流量分析的優化建議11

4.1著重分析在分配活動中所產生的現金流量11

4.2采取多種方式分析企業的財務狀況11

4.3.提高現金流量表數據的真實性11

4.4提升現金流量管理11

5 結語11

文獻