中小企業內部控制中存在的問題及完善對策研究--以韻天公司為例

摘  要

本文以中小企業韻天公司為案例，首先通過學習有關內部控制的理論知識，其次系統闡述了該企業內部控制現狀，并在此基礎上通過認真總結和綜合分析其內部控制體系存在的問題，發現該公司在內部控制意識、現有職工整體文化水平，內部監管、風險管理等方面存在一定缺陷。最后，根據評價結果提出了引導管理層深度了解內部控制、提高企業員工素質，科學分配各崗位職能、加大企業內部監督力度、完善企業風險評估管理體系等優化建議。

[關鍵詞]：內部控制；內部監督；風險評估

目        錄

1 緒 論1

1.1 研究背景與意義1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究意義1

1.2 國內外現狀1

1.2.1國外研究現狀2

1.2.2國內研究現狀2

2韻天公司內部控制現狀3

2.1韻天公司簡介3

2.2 企業內部控制現狀4

3  韻天公司內部控制存在的問題5

3.1 企業管理層內部控制意識不夠5

3.2 現有職工整體文化水平不高，職責分配制度不完善5

3.3 內部監管不規范6

3.4 風險管理不規范6

4  改善韻天公司內部控制的建議7

4.1 引導管理層深度了解內部控制7

4.2 提高企業員工素質，科學分配各崗位職能7

4.3 加大企業內部監督力度8

4.4 完善企業風險評估管理體系8

結論10

文獻