民營企業內部控制問題及對策--以H公司為例

內 容 摘 要

民營企業對國民經濟發展的重要性不言而喻，同時內部控制又是企業健康發展的重要法寶。因而如何通過內部控制糾正民營企業存在的問題，并且為其發展助力是本文的研究目的所在。本文以H民營企業為例，在梳理相關研究成果和理論的基礎之上，主要考察H公司內部控制的現狀，在此基礎上提出H公司內部控制存在的一些問題，主要從內部環境、風險評估方面、信息溝通、控制活動以及內部監督方面進行展開闡述，并給出了相關建議，以期促進H公司以及相似企業的長期發展。

[關鍵詞]：房地產；民營企業；內部控制

目錄

1.緒論3

2.國內外研究現狀述評4

2.1國外研究現狀4

2.2國內研究現狀4

3.H公司內部控制現狀6

3.1 H公司基本情況6

3.2 H公司內部控制現狀6

3.2.1公司組織架構6

3.2.2 H公司經營狀況7

4.H公司內部控制存在的問題8

4.1內部環境方面，內部控制意識不足8

4.2風險評估方面，風險評估體系尚未建立8

4.3信息溝通方面，信息不對稱現象廣泛存在9

4.4控制活動方面，團隊整體執行力不強9

4.5內部監督方面，監督機制沒有發揮作用10

5.H公司內部控制改進的對策10

5.1內部環境方面，增強內部控制意識10

5.2風險評估方面，建立科學的風險評估體系11

5.3信息溝通方面，消除信息不對稱現象11

5.4控制活動方面，提高團隊整體執行力12

5.5內部監督方面，發揮出監督機制的作用12

文獻