海爾集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題及對(duì)策

內(nèi)容摘要

在當(dāng)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈的環(huán)境下，家電行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)也日漸激烈，新興企業(yè)的崛起，不斷取代傳統(tǒng)企業(yè)。上市公司若是想瞬息萬變的環(huán)境下處于屹立不倒，如何加強(qiáng)該企業(yè)內(nèi)部控制和提高內(nèi)部管理水平，是每個(gè)企業(yè)應(yīng)該思考的問題。在公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，內(nèi)部控制需要發(fā)揮著改善的推動(dòng)作用，是企業(yè)順利開展業(yè)務(wù)的第一推動(dòng)力。

第一，本文將內(nèi)部控制的研究背景、必要性及實(shí)施目的作為文章起始；第二，初步論述了內(nèi)部控制的概念理論、組成要素及遵循的原則；第三，以海爾集團(tuán)為實(shí)例，通過多個(gè)角度分析海爾集團(tuán)基本情況、內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，并對(duì)海爾集團(tuán)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析研究；第四，通過歸納整理海爾集團(tuán)內(nèi)部控制中所存在的問題，找到并分析導(dǎo)致其發(fā)生的具體原因。原因分別為企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行不到位、信息化發(fā)展存在局限、公司治理結(jié)構(gòu)存在弊端、企業(yè)文化難以落實(shí)及風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)薄弱。最后，對(duì)海爾集團(tuán)內(nèi)部控制管理中的欠缺之處，提出改善的舉措。從提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力、建立完善的信息溝通系統(tǒng)、優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、推動(dòng)完善企業(yè)文化建設(shè)及加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)等方面，給予具體、有針對(duì)性的解決措施，以此增強(qiáng)海爾集團(tuán)內(nèi)部控制向更好的方向發(fā)展前進(jìn)。

關(guān)鍵詞：海爾集團(tuán)；內(nèi)部控制；問題對(duì)策

目   錄

內(nèi)容摘要I

1 緒論1

2 內(nèi)部控制的理論概述1

2.1 內(nèi)部控制的概念1

2.2 內(nèi)部控制的要素2

3 海爾集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析2

3.1 海爾集團(tuán)基本情況3

3.1.1 企業(yè)概況3

3.1.2 海爾集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略3

3.1.3 海爾集團(tuán)2016-2018年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)3

3.2 海爾集團(tuán)內(nèi)部控制現(xiàn)狀5

3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)5

3.2.2 海爾集團(tuán)的監(jiān)督機(jī)制6

3.2.3 海爾集團(tuán)系統(tǒng)化的激勵(lì)機(jī)制6

4 海爾集團(tuán)內(nèi)部控制存在的問題7

4.1 海爾集團(tuán)內(nèi)部控制執(zhí)行不到位7

4.2 信息化發(fā)展存在局限7

4.3 公司治理結(jié)構(gòu)存在弊端8

4.4 企業(yè)文化難以落實(shí)8

4.5 風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不健全8

5 完善海爾集團(tuán)內(nèi)部控制的主要對(duì)策9

5.1 提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力9

5.2 建立完善的信息溝通系統(tǒng)9

5.3 優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)10

5.4 推動(dòng)完善企業(yè)文化建設(shè)11

5.5 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系11

6 結(jié)論12

文獻(xiàn)