寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制問題研究

內(nèi) 容 摘 要

改革開放以來伴隨著我國廣闊市場的開放，我國的企業(yè)也進(jìn)入到了一個增長的黃金時期。伴隨著時代的發(fā)展，現(xiàn)在社會已經(jīng)進(jìn)入了全球化時代，面對著激烈的行業(yè)競爭與新領(lǐng)域的開拓，這對企業(yè)來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。而企業(yè)想要取得更好的發(fā)展，就需要保持內(nèi)部的穩(wěn)定，這就需要企業(yè)解決自己的內(nèi)部控制問題。內(nèi)部控制問題在每個企業(yè)當(dāng)中都會出現(xiàn)，它是企業(yè)在發(fā)展運營過程中必然會出現(xiàn)的問題，但是當(dāng)問題出現(xiàn)時，如何管理如何解決才是保證企業(yè)得以長遠(yuǎn)發(fā)展的重要條件。企業(yè)在殘酷的市場競爭中想要生存和發(fā)展，就需要提高自己的核心競爭力，那就需要對自己的產(chǎn)品進(jìn)行管控，控制產(chǎn)品成本，進(jìn)而提升產(chǎn)品的盈利，以此來保證企業(yè)獲取足夠多的企業(yè)資金，同時利用這些資金，根據(jù)外部市場的變化和相關(guān)技術(shù)的升級，對自己的產(chǎn)業(yè)進(jìn)行升級改造，以此來保證企業(yè)有一個長遠(yuǎn)的發(fā)展前景。本論文主要研究企業(yè)的內(nèi)部控制問題，以寶業(yè)公司為研究對象，通過分析寶業(yè)公司，在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的內(nèi)部問題，來找出產(chǎn)生這些問題的原因并研究出相應(yīng)的解決方案，最后優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制的管理方案，以此來保證企業(yè)可以長遠(yuǎn)平穩(wěn)的經(jīng)營下去。

[關(guān)鍵詞]：內(nèi)部控制問題；經(jīng)營管理；企業(yè)制度

目       錄

1 引言3

2 企業(yè)內(nèi)部控制理論概述3

2.1 企業(yè)內(nèi)部控制的涵義3

2.2 企業(yè)內(nèi)部控制的特點4

2.3 企業(yè)內(nèi)部控制的意義4

2.4 內(nèi)控要素5

3 寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析6

3.1 寶業(yè)有限公司簡介6

3.2 寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀7

3.3 寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制風(fēng)險評估的現(xiàn)狀8

3.4 寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制環(huán)境的現(xiàn)狀8

4 寶業(yè)有限公司內(nèi)部控制存在的問題9

4.1 內(nèi)部控制環(huán)境不完善9

4.2 企業(yè)風(fēng)險管理機(jī)制不完善9

4.3 企業(yè)內(nèi)部控制活動風(fēng)險較大10

5 寶業(yè)有限公司企業(yè)內(nèi)部控制存在問題的原因分析11

5.1 內(nèi)部控制缺乏規(guī)范性11

5.2 企業(yè)內(nèi)部控制意識不成熟12

5.3 企業(yè)內(nèi)部控制制度不合理12

6 完善寶業(yè)有限公司企業(yè)內(nèi)部控制問題的建議13

6.1 建設(shè)良好的控制環(huán)境13

6.2 完善風(fēng)險評估機(jī)制14

6.3 加強(qiáng)有效的控制活動14

7 結(jié)論15

文獻(xiàn)