TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問題及對(duì)策

每一個(gè)企業(yè)都有一個(gè)至關(guān)重要的因素：營(yíng)運(yùn)資金凈額,它對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理的發(fā)展具有積極影響。企業(yè)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)管理與流動(dòng)負(fù)債管理的水平是否達(dá)標(biāo)，將在很大程度上影響著企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理能力。如果兩者沒有有效合理的控制，那么企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金就會(huì)出現(xiàn)一些問題，最嚴(yán)重的情況就是導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)財(cái)務(wù)檔案的信息來源，因此必須對(duì)營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行有效的控制和合理的使用。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和價(jià)值能否達(dá)到最優(yōu)水平，很大程度上取決于一個(gè)健全合理的營(yíng)運(yùn)資金管理。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，目前大多數(shù)企業(yè)都面臨著激烈的經(jīng)濟(jì)圈競(jìng)爭(zhēng)，也會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的問題。要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須逐一面對(duì)存在的問題，制定自己的營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)策。本文以營(yíng)運(yùn)資金管理理論為基礎(chǔ)，對(duì)TL汽車制造企業(yè)進(jìn)行了研究和分析，從數(shù)據(jù)上闡述了TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀，找出了該企業(yè)存在著與營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)的問題，然后對(duì)此提出了相應(yīng)的對(duì)策。希望有助于TL汽車制造企業(yè)更好的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]：營(yíng)運(yùn)資金；資產(chǎn)管理；負(fù)債管理

目       錄

1 引言1

2 營(yíng)運(yùn)資金管理的相關(guān)理論1

2.1 營(yíng)運(yùn)資金管理的概述1

2.2 營(yíng)運(yùn)資金管理分析的基本方法2

2.2.1 結(jié)構(gòu)分析法2

2.2.2 趨勢(shì)分析法2

2.3 文獻(xiàn)綜述2

3 TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析3

3.1 TL汽車制造企業(yè)簡(jiǎn)介3

3.2 TL汽車制造企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析4

3.2.1 TL汽車制造企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理現(xiàn)狀分析4

3.2.2 TL汽車制造企業(yè)流動(dòng)負(fù)債管理現(xiàn)狀分析6

4 TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題7

4.1 企業(yè)決策者對(duì)貨幣資金管理不夠重視7

4.2 營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理7

4.3 內(nèi)部應(yīng)收款管控制度不全8

4.4 企業(yè)負(fù)債偏高償債壓力大8

5 TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在問題的原因分析9

5.1 貨幣資金管理缺乏效率9

5.2 企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緩慢9

5.3 缺乏專門的應(yīng)收款財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)10

5.4 企業(yè)流動(dòng)負(fù)債管理不當(dāng)10

6 TL汽車制造企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理對(duì)策11

6.1 應(yīng)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理11

6.1.1 創(chuàng)新金融機(jī)制以促進(jìn)多渠道籌措資金11

6.1.2 分類實(shí)現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金管理擴(kuò)寬資金渠道12

6.1.3 加強(qiáng)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理12

6.2 加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資管理水平13

6.2.1 加強(qiáng)投資控制，保持穩(wěn)步發(fā)展13

6.2.2 正確進(jìn)行投資決策，努力降低投資風(fēng)險(xiǎn)13

6.3 應(yīng)收賬款應(yīng)合理化14

6.4 降低企業(yè)負(fù)債15

7 結(jié)論16

文獻(xiàn)