中小企業稅收籌劃存在的問題及對策

內 容 摘 要

隨著社會不斷發展經濟也隨之增長，許多中小型企業也迅速出現和成長了起來。公有制為主是我們國家經濟的特點，在此環境中中小企業是最多的，也是最活躍的，財政收入很大一部分來自中小企業。但是中小企業各式各樣，管理水平參差不齊，因此企業如何依法納稅，爭取自己的利益最大化成為了一個很大的問題。那么對于稅務的籌劃也成為了企業不得不考慮的問題之一。國家稅收政策的變化，財務人員的專業水平無一不影響著稅務籌劃的結果。我國此次實施了新的增值稅稅率，由原來2018年5月1日到2019年3月31日之間的基本稅率16%調整為的13%，低稅率10%與6%分別調整為9%和6%，并且在企業所得稅的費用扣除上增加了新的政策，這是一次非常重要的改革，為企業納稅籌劃留下了空間。本文主要是寫了中小企業存在的問題對應介紹了如何解決的對策，然后則是詳細分析了增值稅以及企業所得稅稅務籌劃的方法，得出了結論。企業在法律所能允許的范疇之內，有效的制定有關稅務籌劃的方案，這樣不但能降低企業自身的稅收支出款項，另一方面也可以讓企業的核心競爭力得到更大的提升。這樣不但企業在同一領域增強了競爭力，利潤也達到了最大化。 

[關鍵詞]：強調節稅；強調納稅籌劃；強調籌劃目標；強調納稅籌劃發展

目       錄

1引言3

2稅務籌劃的基本理論4

2.1稅務籌劃的概念4

2.2稅務籌劃的原則4

3中小企業稅收籌劃的現狀5

3.1關于中小企業對稅收籌劃的認識5

3.2中小企業主要的稅收籌劃途徑6

3.2.1合理的融資方式6

3.2.2合理選擇貿易伙伴6

3.2.3充分利用優惠稅收政策6

4中小企業稅收籌劃中存在的問題7

4.1對稅務籌劃的重要性認識不足7

4.2對稅務籌劃的專業性不高7

4.3企業對稅務籌劃的風險認識不到位8

5中小企業稅收籌劃的對策8

5.1加快稅收籌劃人才的培養8

5.2對納稅籌劃的概念的正確理解9

5.3完善法律環境10

5.4加強管理者對稅務籌劃的重視10

5.5樹立風險意識11

6 企業在稅務籌劃中的具體策略11

6.1 對增值稅進行的稅務籌劃11

6.1.1 增值稅納稅人的籌劃11

6.1.2 生產經營中銷售行為的籌劃12

6.2 對企業所得稅進行的稅務籌劃13

文獻